2.2 Анализ деятельности банков Республики Беларусь в системе лизинговых отношений

Разнообразие форм лизинга, различные виды контрактов, появление все новых товаров, предоставляемых в лизинг, привлекают банки и заинтересовывают их в участии в лизинговых операциях. Банки чаще всего участвуют в лизинговых отношениях не напрямую, а через созданные ими специализированные лизинговые компании или лизинговые подразделения. Эта форма участия банка в лизинговом бизнесе имеет свои преимущества:

¦ расширяются возможности банка в сфере лизинга, то есть банк является не только учредителем лизинговой компании, но и становиться ее кредитором, гарантом, посредником, лизингополучателем;

¦ банк увеличивает свои доходы и уменьшает риски, связанные с осуществлением лизинговых операций;

¦ имеет банк возможность не нарушать запретов и ограничений, установленных нормативными документами;

¦ банк может решать некоторые вопросы хозяйственной деятельности не за счет собственных, а за счет привлеченных средств (например, когда банк кредитует собственную лизинговую компанию, которая приобретает основные средства, а затем сдает их в лизинг банку);

¦ прочие.

Также банк может участвовать в лизинговых сделках путем: выдачи ссуд, приобретение обязательств и принятия на себя роли гаранта для снижения риска неплатежа со стороны арендатора (лизингополучателя). Так банк, принимая участие в лизинговой сделке, может выступать в роли лизингодателя, лизингополучателя, а также в роли кредитора лизинговой компании.

Лизинговые операции в Республике Беларусь активно осуществляет 22 банка и около 40 специализированных лизинговых компаний [16,c. 21].

В качестве положительной тенденции можно назвать постепенный отказ банков от активного участия в лизинговых проектах в качестве лизингодателя. Несмотря на существенный рост лизинговых операций банков (с 88,2 млрд. руб. в 2002 г. до 871 млрд. руб. в 2008 г.), их присутствие на рынке в качестве лизингодателей сокращается. Так, если в первые годы XXI в. банки занимали более 60% рынка лизинговых услуг по объему переданного в лизинг имущества, то к настоящему времени их доля сократилась до немногим более 37% (35,8% в 2007 г.), причем более 80% активных лизинговых операций банков приходится на три банка (Беларусбанк, Белинвестбанк и БПС-Банк). Также следует отметить, что доля лизинговых операций в портфеле банковского сектора (т.е. по кредитным операциям с юридическими лицами) сократилась с 4% на начало 2004 г. до 3,5% на начало 2009 г. (3,6% на начало 2008 г.), т.е. составляет их незначительную часть. В целом рост соотношения между объемом активных лизинговых операций банков и кредитами лизинговым компаниям с 0,651 в 1999 г. до 1,771 в 2003 г. завершился его падением до 0,942 в 2008 г. (0,835 в 2007 г.) [17,c.11].

Несмотря на это присутствие банков на рынке лизинговых услуг все еще существенно. Так, банковский кредит является основным источником рефинансирования лизинговых компаний. Также необходимо отметить, что значимость банковского кредитования в структуре рефинансирования лизинговых компаний сокращается (см. рис. 2.2), также как и долевое участие белорусских банков в кредитовании лизинговых компаний. Так, лишь около 80% банковских кредитов лизинговым компаниям в 2008г. было выдано отечественными банками (а в целом доля иностранных инвесторов в структуре рефинансирования лизинговых компаний превышает 15%).

Рисунок 2.2 - Источники финансирования лизинговых компаний.

Примечание--источник: [18].

Таким образом, можно сказать, что основными источниками финансирования лизинговых операций в нашей стране являются:

долгосрочные кредиты банков;

собственные средства;

прочие источники .

Так например, все три источниками финансирования используют СООО «Интеллект-Лизинг», ООО «Активлизинг», ООО «Промавтостройлизинг», ЧП «Стройдормашлизинг», ООО «Корпорация Континент», ООО «Контракт Лизинг». Только банковские инвестиции привлекают ООО «Люкслизинг» и ООО «СТРИНАР». Собственные средства являются основным источником финансирования сделок лизинга у СООО «РЕСО-БелЛизинг» и ИООО «Микро Лизинг». Остальные компании работают на базе кредитов и собственных оборотных средств.

При этом немаловажно учитывать, что лизинговые компании, у которых одним из источников финансирования лизинговых сделок являются банковские кредиты, могут по требованию банка-кредитора рекомендовать, а иногда и указывать обязательным условием для заключения сделки, открытие расчетного счета в соответствующем банке.

Вместе с тем, несмотря на положительные тенденции развития рынка лизинговых услуг в Беларуси, он развит недостаточно. Основные проблемы: недостаток собственных средств и трудности с получением банковских кредитов для финансирования лизинговых операций.

Если раньше лизинговые компании представляли собой посредников между банками-кредиторами и лизингополучателями, то в настоящее время их участие в лизинговых проектах приносит реальную отдачу для всех его участников. Банк получает дополнительную гарантию возврата выданного кредита за счет собственного капитала лизинговой компании (что может отражаться в снижении ставок за счет сокращения рисковой надбавки), а предприятия-лизингополучатели могут рассчитывать на адекватность лизинговых ставок (т.к. лизинговые компании могут предлагать свои ресурсы по более низким ставкам, чем банки).

В этой связи следует отметить, что просроченная задолженность по лизинговым платежам, заметно возросшая за 2007 г., в 2008 г. несколько снизилась, несмотря на нарастающий финансовый кризис в последнем квартале года. Тем не менее она значительно превышает относительный объем проблемной задолженности экономики и населения по кредитам. Так, просроченная задолженность по договорам лизинга на 01.01.2009 составила 192,8 млрд. руб., или 6,4% от общей суммы задолженности по лизинговым договорам (на 01.01.2008--9,8%) [16,c 23].

Проведенное исследование позволяет отметить, что по лизинговым операциям, в которых лизингодателями являются банки, доля просроченной задолженности составляет лишь 0,2%, в то время как по операциям лизинговых компаний этот показатель -10,1%. Таким образом, для банков-лизингодателей лизинговые операции представляются менее рисковым направлением вложения средств, чем долгосрочные кредиты.

Как уже отмечалось банки чаще всего участвуют в лизинговых отношениях через созданные ими специализированные лизинговые компании.

Рассмотрим рейтинг лизинговых компаний по операциям за 2011 год представленный в приложении В.

Лизинговые компании ОАО «Агролизинг», СООО «Райффайзен-Лизинг», ЛЧУП «АСБ Лизинг», ЗАО «БПС-лизинг» являются дочерними подразделениями банков соответственно Белагропромбанка, Приорбанка, Беларусбанка, БПС-Банка.

Рассмотрим участие банков в лизинговых операций на примере ЛЧУП «АСБ Лизинг», который является дочерним подразделением Беларусбанка,.

С целью удовлетворения постоянного спроса и потребностей в лизинговых услугах клиентов ОАО «АСБ Беларусбанк», а также иных белорусских предприятий в 2004 году было принято решение о создании дочернего предприятия банка, специализирующегося на оказании лизинговых услуг не только клиентам, но и банку непосредственно.

На стадии образования дочернего предприятия прежде всего ставились задачи по реализации банком собственной инвестиционной программы, что способствовало снижению затрат и рисков банка, обеспечению стабильного развития его материально-технической базы.

Основная доля реализуемых ЧУП «АСБ Лизинг» проектов связана с инвестированием материально-технической базы ОАО «АСБ Беларусбанк». С момента создания «АСБ Лизинг» приобретено и поставлено учреждениям банка более 10 тыс. единиц разнообразной техники и оборудования, от принтеров и компьютеров до инкассаторских бронеавтомобилей, зданий и сооружений. Не было ни одного случая не поставки либо несвоевременной поставки банку объектов лизинга по вине предприятия. Лизинговая компания обеспечивает полный и своевременный расчет с банком по кредитам, уплате процентов и комиссий. Все ресурсы и финансовые потоки лизингового предприятия постоянно находятся в системе ОАО «АСБ Беларусбанк» [20,c.24].

Параллельно с реализацией инвестиционной программы банка предприятие последовательно развивает лизинговые операции со сторонними организациями-лизингополучателями, среди которых преобладают клиенты ОАО «АСБ Беларусбанк», а также дочерние предприятия банка, такие как ЧУП «АСБ Городец», ЧУП «АСБ Тетерино», ЧП «АСБ Объединенная дирекция по реконструкции и строительству», ОАО «Элит-паркет».

В настоящее время ЧУП «АСБ Лизинг», используя накопленный практический опыт, предлагает различные виды лизинговых услуг, в том числе с недвижимым имуществом, автотранспортом, технологическим оборудованием и компьютерной техникой. При реализации указанных услуг используются механизмы расчетов в белорусских рублях и в иностранной валюте. Так, например, за период работы ЧУП "АСБ Лизинг" было реализовано свыше 3 800 проектов на общую сумму 2,3 трлн. рублей, налажены долгосрочные партнерские отношения с лизингополучателями, производителями и поставщиками объектов лизинга. За полугодие 2012 года было реализовано 166 новых лизинговых сделок, что привело к увеличению лизингового портфеля на 29 млрд. рублей.

Если сравнивать показатели деятельности лизинговой компании 2011 года с 2010 годом, то объем нового бизнеса ЧУП «АСБ Лизинг» увеличился на 5,2%, объем лизингового портфеля возрос на 55%, а собственный капитал - на 132%. Показатели деятельности ЧУП «АСБ Лизинг» представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5--Показатели деятельности ЧУП «АСБ Лизинг»

Примечание--источник: [8]

В течение деятельности ЧУП "АСБ Лизинг" удалось нарастить и клиентскую базу предприятия. К числу новых клиентов присоединились такие известные белорусские компании, как ОАО "Гродненский мясокомбинат", ОАО "Белинтертранс", ОАО "Минский комбинат хлебопродуктов", ОАО "Белтрансгаз", ОАО "Брестоблавтотранс", УП "Гродномелиоводхоз", ООО "Эльвира-строй" и др.

ЧУП "АСБ Лизинг" планирует дальнейшее наращивание лизингового портфеля и увеличение объема оказываемых лизинговых услуг благодаря реализации лизинговых проектов в рамках Указа Президента Республики Беларусь от 08.04.2004 № 171, Указа Президента Республики Беларусь от 03.06.2008 № 291, а также организации работы региональных представителей в областных центрах страны. Все это значительно повысит доступность и конкурентоспособность предлагаемых продуктов, что, в свою очередь, будет способствовать дальнейшему повышению эффективности деятельности компании и укреплению позиции ЧУП "АСБ Лизинг" на белорусском рынке лизинговых услуг [8].

Являясь важным звеном финансовой системы республики, ОАО «АСБ Беларусбанк» ставит перед своими дочерними предприятиями соответствующие задачи по участию в развитии экономики страны. Для ЧУП «АСБ Лизинг» такой задачей на сегодня является максимальное удовлетворение потребностей субъектов хозяйствования в лизинговых услугах (в том числе и не клиентов банка).

Для оказания лизинговых услуг клиентам банка, находящимся не только в г. Минске и Минском районе, но и в других областях республики, АСБ «Беларусбанк» совместно с ЧУП «АСБ Лизинг» был разработан и утвержден Регламент взаимодействия учреждений ОАО «АСБ Беларусбанк» и ЧУП «АСБ Лизинг» при предоставлении клиентам лизинговых услуг (Протокол заседания Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» №57.1 от 19.05.2009).

В рамках Регламента предоставление лизинговых услуг предприятиям, находящимся территориально в г. Минске и Минском районе осуществляется непосредственно ЧУП «АСБ Лизинг». Для этого лизингополучатель обращается в ЧУП «АСБ Лизинг» с заявкой о приобретении имущества в лизинг и представляет необходимые документы (по выбору объекта лизинга и поставщика, юридические, финансовые и др.).

С целью ускорения сбора и прохождения документов, оперативного их рассмотрения для предприятий, расположенных вне города Минска и Минского района, в процессе подготовки сделки участвует сеть территориальных учреждений ОАО «АСБ Беларусбанк» как пунктов продаж [22,c.26]. При этом потенциальные лизингополучатели представляют необходимый пакет документов в территориальное учреждение ОАО «АСБ Беларусбанк» по месту своего нахождения либо расчетно-кассового обслуживания. В дальнейшем после рассмотрения документов в территориальном учреждении банка, принятия соответствующих решений и направления их в ЧУП «АСБ Лизинг», осуществляется лизинговая сделка.