ВВЕДЕНИЕ
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.
Особую роль в экономике страны играют банковские кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.
В частности, он может возникнуть при ухудшении финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и так далее. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.
В процессе написания выпускной квалификационной работы я подчеркиваю актуальность темы. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности предприятия обусловили выбор темы.
Поэтому в банковской практике управления кредитными рисками является центральным направлением банковской деятельности, в связи с чем возникает необходимость управления кредитным риском.
Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижения потерь, иначе называемая управлением риска. Этот процесс включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизацию связанных с ним потерь.
Именно поэтому проблема экономического анализа кредитоспособности заемщика приобретает особое значение в процессе создания необходимых условий для реализации планов динамичного развития промышленности и достижения устойчивых темпов роста всей экономики России.
При комплексном анализе тщательно исследуются все звенья и стороны финансово-хозяйственной деятельности организации в их неразрывной связи, а также определяется взаимосвязь отдельных разделов анализа для выявления влияния различных факторов на уровень кредитоспособности заемщика и дается оценка возможных способов снижения риска кредитования.
Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления кредитным риском, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне. До принятия решения о предоставлении ссуды банк должен провести всесторонний анализ финансовой деятельности клиента, подготовить заключение по кредитной заявке и условиям кредитования, определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в определенных обстоятельствах.
Цель выпускной квалификационной (дипломной) работы - изучение и выбор более эффективных методик в оценке кредитоспособности заемщика, которые будут способствовать банку в принятии правильного управленческого решения при выдаче кредита направленного, прежде всего, на возврат кредита заемщиком в полном объеме.
Исходя из практической значимости темы выпускной квалификационной (дипломной) работы, и для достижения цели в области определения эффективных методик в оценке кредитоспособности заемщика был определен следующий круг задач:
1. Определить понятие и сущность кредитоспособности. Формирование эффективной кредитной политики банка.
2. Установить нормативно-правовые аспекты регулирования кредитными рисками и способы оценки кредитоспособности заемщика.
3. Рассмотреть информацию о заемщике, используемую при оценке его кредитоспособности
4. Проанализировать финансовое состояние заемщика, как основу оценки кредитоспособности.
5. Исследовать особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования.
6. Выявить актуальные проблемы и направления работы банка в оценке кредитоспособности заемщика.
В первой главе я раскрыла понятие и определила сущность кредитоспособности, показала значение и необходимость оценки кредитоспособности, проводимой банками при выдаче кредитов заемщикам. Рассмотрела основные общепринятые способы оценки кредитоспособности, изучила кредитную политику банка, нормативно-правовые аспекты регулирования кредитными рисками.
Во второй главе я рассмотрела управление кредитными рисками на основе анализа кредитоспособности заемщика в доп. офисе ООО КБ «Востокбизнесбанк»: информацию о заемщике, используемую при оценке его кредитоспособности; финансовое состояние; изучила особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования; выявила проблемы, возникающие при оценке кредитоспособности; определила направления работы банка в оценке кредитоспособности.
Методологической и теоретической основой работы являются публикации российских и зарубежных экономистов по проблематике работы, законодательные и нормативные документы, регулирующие деятельность коммерческих банков, а также нормативные документы ООО КБ «Востокбизнесбанк» в области анализа финансового состояния заемщика и оценки его кредитоспособности.
Выпускная квалификационная (дипломная) работа выполнена на 77 листах и содержит 11 таблиц, 3 рисунка.