2.1.3 Оценка кредитоспособности контрагентов
Под кредитоспособностью банка-контрагента, в целях настоящей методики, понимается возможность выполнить требования «Банка по сделкам, заключаемым на внутреннем валютном, денежном и фондовом рынке».
Максимальная сумма требований, принятых Банком в отношении контрагента на конец банковского дня по определенным видам сделок, совершаемым с контрагентами на основании заключенных соглашений всех видов, рассматривается как величина, равная риску банка-контрагента, который принимает на себя Банк, и устанавливается в виде лимита в соответствие с процедурами, установленными в банке. [3]
Информация, принимаемая во внимание при определении кредитоспособности банка-контрагента.
Для банков-резидентов РФ обязательные для рассмотрения:
- оборотно - сальдовая ведомость по счетам второго порядка на шесть последних отчетных дат (ф.101);
- расчет экономических нормативов на шесть последних отчетных дат (ф. 109, 135);
- отчет о прибылях и убытках (за последние 2 календарных квартала);
Желательные:
- данные о крупных кредитах (приложение № 10 к Инструкции №17 от 01.10.97);
- сведения об активах по срокам востребования и погашения (приложение № 17 к Инструкции №17 от 01.10.97);
- расшифровка балансового счета 515;
- расшифровка балансовых счетов по предоставленным и полученным МБК;
- расшифровки балансовых счетов по корреспондентским счетам ЛОРО и НОСТРО.
- и т.п.
Источниками дополнительной информации могут служить учредительные документы, материалы, предоставленные персоналом банка, годовые отчеты, публикации в прессе, интернете, информация, полученная из других банков, данные службы безопасности.
Первым этапом при определении кредитоспособности банка-контрагента является выявление эмпирических факторов, которые однозначно указывают не невозможность принятия Банком на себя риска этого контрагента при прочих равных условиях. [10]
Такими факторами могут являться:
- наличие негативных связей между руководителями банков,
- отрицательное заключение службы безопасности,
- информация о закрытии на данный банк лимитов со стороны большого количества других банков,
- информация о санкциях, наложенных на данный банк со стороны государственных надзорных органов,
- существенные изменения в руководящих органах и (или) акционерах (пайщиках) банка.
Поскольку каждый такой фактор может оказать существенное воздействие на возможности банка-контрагента выполнять свои обязательства по сделкам, заключенным с Банком, наличие хотя бы одного из них указывает на невозможность принятия риска данного контрагента. Решение об этом принимается согласно действующим в банке процедурам установления.
Основными критериями при определении кредитоспособности банка-контрагента являются:
- заключение о финансовом состоянии банка-контрагента, составленное на основе источников, в соответствие со страной происхождения банка-контрагента.
- дополнительная информация о банке-контрагенте,
- наличие и характер кредитной истории данного банка,
- сложившийся уровень взаимоотношений с данным банком,
- характер связей между сотрудниками вышеуказанных банков,
- максимальный лимит на одного заемщика-банка-контрагента (ML), действующий в банке.
Основными методами анализа финансового состояния банка являются:
- структурный анализ баланса (оборотно-сальдовой ведомости)
- анализ относительных показателей финансовой отчетности:
- ликвидность,
- рентабельность,
- качество активов,
- ресурсная база,
- деловая активность.
Рисунок 4 - Принципы открытия кредитной линии
На основании критериев, банку-контрагенту присваивается группа риска от 1 до 5 в порядке его возрастания:
· 1 группа - банки с кредитоспособностью, не вызывающей сомнений.
· 2 группа - банки с кредитоспособностью выше среднего;
· 3 группа - банки со средней кредитоспособностью;
· 4 группа - банки с удовлетворительной кредитоспособностью;
· 5 группа - банки с неудовлетворительной кредитоспособностью.
2.2 Расчёт лимитов
Определение лимита на банк производится следующим образом:
За основу берется величина, меньшая величины максимального лимита на одного заемщика-банка-контрагента (ML) и большая величины минимального лота на том рынке, для сделок на котором устанавливается лимит, кроме банков, которым присвоен статус "особый партнер".[11]
Сумма всех лимитов, устанавливаемых на банк впервые, не должна превышать:
- величину максимального кредитного риска на одного заемщика, устанавливаемую ЦБ РФ на отчетную дату для банков, которым присвоен статус "особый партнер".
- 1/4 максимального лимита на одного заемщика-банка-контрагента (ML), для банков, которым присвоен статус "стратегический партнер".
- величину минимального лота на внутреннем валютном, денежном и фондовом рынке для всех остальных банков, не входящих в указанные выше перечни.
Через один месяц, в случая активизации лимита (лимитов) (проведении более 5 сделок) и обретении положительной кредитной истории лимит может быть увеличен.
Таблица 1 - Группы риска банков
Группа риска |
Особый партнер |
Стратегический партнер |
Активы свыше 5000 млн. руб. |
Активы от 1000 до 5000 млн. руб. |
Активы от 500 до 1000 млн. руб |
Активы до 500 млн. руб |
|
1 |
ЦБ РФ* |
- |
- |
- |
- |
- |
|
2 |
ЦБ РФ* |
ML |
ML |
1/2 ML |
1/4 ML |
1/10 ML |
|
3 |
- |
1/2 ML |
1/2 ML |
1/4 ML |
1/8 ML |
1/20 ML |
|
4 |
- |
- |
1/4 ML |
1/8 ML |
1/10 ML |
1/40 ML |
Величина лимита на банк, имеющий положительную кредитную историю, ограничивается следующим образом:
- для банков со статусом "особый партнер" - лимит ограничивается величиной максимального кредитного риска на одного заемщика, устанавливаемую ЦБ РФ (на отчетную дату);
- минимальным ограничителем служит величина минимального лота на рынке (рынках), для операций, на которых устанавливается лимит.
Максимальный лимит на одного заемщика-контрагента определяется и утверждается в рамках ресурсной политики банка в соответствие с установленными процедурами.
Статус "стратегического партнера" может получить банк, сотрудничество с которым может принести банку специфические выгоды, но его размер и (или) группа риска не позволяют открыть на него достаточный лимит для получения данных специфических выгод. Поэтому на такой банк может быть открыт лимит в рамках сетки лимитов "стратегический партнер", предусмотренный для банков такой же группы риска. Для банков 4 группы риска присвоение статуса "стратегический партнер" не рекомендуется. Лимитному комитету ограничивает количество банков, которым присваивается статус "стратегический партнер".
Статус "особый партнер" может быть присвоен банку-контрагенту из числа банков-резидентов группы развитых стран, имеющих кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств не ниже ААА, крупнейшим банкам РФ - Сбербанку и Внешторгбанку, а также банкам - резидентам РФ и СНГ из числа входящих в группу кредитного риска 1 или 2, работа с которыми не может быть налажена в рамках лимита на одного заемщика банка-контрагента. Лимитный комитет должен ограничивать количество банков-контрагентов, лимиты на которые превышают максимальный лимит на одного заемщика.
Лимит, рекомендованный к установлению на банк-контрагент в соответствие с есть максимальный совокупный лимит на данного банка-контрагента. В рамках данного максимального совокупного лимита могут открываться общие (совокупные и инструментальные) и персональные лимиты, в рамках системы лимитов, существующей в Банке. Распределение рисков между инструментальными лимитами соответствует оценке рыночных рисков каждого инструмента, принятой в Банке. [2]
- 1 Теоретические аспекты организации деятельности межбанковского кредитования
- 1.1 Сущность и принципы межбанковского кредитования
- 1.2 Классификация межбанковских кредитов
- 1.3 Нормативно - правовая база деятельности коммерческих банков на рынке межбанковского кредитования
- 2. Анализ функционирования системы осуществления межбанковских кредитов
- 2.1 Анализ оценки кредитоспособности заёмщика и расчёт лимита кредитования
- 2.1.1 Современное состояние на рынке МБК
- 2.1.2 Установление корреспондентских отношений
- 2.1.3 Оценка кредитоспособности контрагентов
- 2.3 Анализ формирования и регулирования резервов на возможные потери по кредиту
- 11. 2. Рефинансирование и межбанковское кредитование
- Особенности межбанковского кредитования.
- 1. Межбанковское кредитование.
- 3.3. Межбанковский кредит
- 6. Межбанковское кредитование
- 32. Особенности осуществления межбанковского кредитования. Понятие и содержание рефинансирования банков.
- 14.4. Пассивно-ссудные операции (межбанковское кредитование)
- Этапы процесса осуществления межбанковских расчетов