Глава 2.Оценка финансового состояния банка "ВТБ 24"

Оценка финансового состояния банка заключается в расчете величины его собственных средств (капитал), в определении достаточности этих средств, а также в определении ликвидности коммерческого банка.

Банк "ВТБ 24" является ликвидным, так как суммы его наличных средств и других ликвидных активов(44 752 891 тыс. руб.) достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств (40 415 284 тыс. руб.).

К показателям оценки рыночной устойчивости можно отнести следующие показатели:

· Коэффициент автономии (), равный доле источников собственных средств () в общем итоге баланса (В)

Нормальное значение этого коэффициента означает, что все обязательства предприятия могут быть покрыты его собственными средствами, что важно не только для самого предприятия, но и для его кредиторов. Рост коэффициента автономии свидетельствует об увеличении финансовой независимости предприятия и о снижении риска финансовых затруднений в будущие периоды. Такая тенденция, с точки зрения кредиторов, повышает гарантии погашения предприятием своих обязательств.

· Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (), равный отношению величины обязательств предприятия к величине его собственных средств.

Где - долгосрочные кредиты и займы

- краткосрочные кредиты и займы

· Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств определяемый делением оборотных активов на иммобилизованные активы.

Где - материальные оборотные средства

- нематериальные оборотные средства

F- внеоборотные активы

· Коэффициент маневренности, равный отношению собственных оборотных средств предприятия ( к общей величине источников собственных средств:

Коэффициент маневренности показывает, какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Высокое значение коэффициента маневренности положительно характеризует финансовое состояние.

· Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования, равный отношению величины собственных оборотных средств к стоимости запасов и затрат предприятия.

· Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств, равный отношению величины долгосрочных кредитов и заемных средств к сумме источников собственных средств предприятия и долгосрочных кредитов и займов:

· Коэффициент краткосрочной задолженности выражающей долю краткосрочных обязательств предприятия в общей сумме обязательств:

Где - краткосрочные пассивы

· Коэффициент автономии формирования источников запасов и затрат показывающий долю собственных оборотных средств в общей сумме основных источников формирования запасов и затрат:

· Коэффициент кредиторской задолженности и прочих пассивов выражающей долю кредиторской задолженности и прочих пассивов в общей сумме финансовых обязательств предприятия:

К показателям оценки ликвидности активов баланса как основы платежёспособности относятся:

· Коэффициент абсолютной ликвидности (), равный отношению величины наиболее ликвидных активов (Al) к сумме наиболее срочных обязательств и краткосрочных пассивов:

Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть краткосрочной задолженности предприятие может погасить в ближайшее время.

Нормальное ограничение для данного вида имеет вид:

· Критический коэффициент ликвидности или промежуточный коэффициент покрытия (), который можно получить из коэффициента абсолютной ликвидности путем добавления в числителе дебиторской задолженности и прочих активов .

Коэффициент ликвидности отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного произведения расчетов с дебиторами. Нормальное значение:

· Коэффициент текущей ликвидности или коэффициент покрытия ():

Коэффициент покрытия показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии е только современных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации готовой продукции, но и продажи в случае нужды прочих элементов материальных оборотных средств.

Основной целью проведения финансового состояния предприятия является обоснование решения о признании структуры баланса неудовлетворительной, а предприятия неплатежеспособным.

Анализ и оценка структуры баланса предприятия проводится на основе показателей:

· Коэффициента текущей ликвидности

· Коэффициента обеспечения собственными средствами

· Коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение менее 2

· Коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода имеет значение менее 0,1

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.

ВТБ 24 в 2010 году добился существенного роста как по объему активов и привлеченных средств населения, так и по объему полученной чистой прибыли, который является рекордным за время работы Банка. Данные результаты обеспечили максимальное приближение к стратегическим целям 2012-2013 гг. по показателям возврата на капитал и активы.

Данные о финансовом положении Банка за текущий и предшествующий отчетные периоды сформированы в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций.

Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2010 год составила 22,0 млрд. руб., чистая прибыль - 16,8 млрд. руб. Чистая прибыль Банка по МСФО в 2010 году в размере 17,2 млрд. рублей также существенно превысила аналогичный показатель 2009 года, показав рост в 3,5 раза.

За 2010 год активы банка увеличились в 1,27 раза до 900,6 млрд. рублей. На 1 января 2010 года этот показатель составлял 708,5 млрд.руб.

За 2010 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,07 раз до 104,1 млрд. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 97,4 млрд. рублей.

Чистая ссудная задолженность за 2010 год выросла в 1,31 раза и составила на 1 января 2011года 738,8 млрд. рублей (564,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).

Объем портфеля розничных продуктов увеличился на 15% - с 433,9 млрд. рублей до 497,9 млрд. рублей.

Потребительские кредиты возросли с 154,4 млрд. рублей до 203,1 млрд. рублей, автокредиты - с 45,0 млрд. рублей до 51,7.

Кредиты малому бизнесу за год снизились с 71,2 млрд. руб. до 63,7 млрд. руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2010 года выросли в 1,42 раза и на 1 января 2011 года составляли 710,9 млрд.рублей (501,9 млрд. рублей на 1 января 2010 года).

Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2010 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1января превысил 523,5 млрд. рублей. Подобная динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования.

На конец 2010 года уставный капитал банка составил 50,7 млрд. рублей(на начало 2010 года - 50,6 млрд. рублей.) Прибыль после налогообложения за 2010 год составила 16,8 млрд. рублей.

За 2010 год совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,3 раза и по состоянию на 1 января 2011 года составил 812,2 млрд. руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2010 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2011 года составили 710,9 млрд. руб. (501,9 млрд. руб. на 1 января 2009 года). Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2010 года вырос в 1,4 раза и на 1 января 2011 года превысил 523,5 млрд. руб.

В течение 2010 года Банк активно развивал карточный бизнес. Объем эмиссии пластиковых карт ВТБ 24 по итогам 2010 года увеличился на 45% и на 1 января 2011 года составил 11,3 млн. штук.

В 2010 году ВТБ 24 эмитировал более 3,5 млн. карт. Общее количество пластиковых карт Банка в обращении достигло 7,2 млн. штук. Количество розничных карт в обращении увеличилось на 39% и на 1 января 2011 года составило 3,6 млн. штук.

Планы на 2011 год:

· Повысить эффективность взыскания проблемной задолженности в рамках судебной работы и исполнительного производства;

· Сократить издержки Банка на взыскание проблемных долгов;

· Продолжить доказавшую свою эффективность практику рыночной продажи проблемных долгов, взыскание которых собственными силами Банка признано нецелесообразным.