2. Особенности проведения обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний -- одна из самых крупномасштабных страховых программ, реализованных в Республике Беларусь. Она была введена с 1 января 2004 г. Декретом Президента Республики Беларусь от 30 июля 2003 г. № 18 «Об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» [9, c. 107].

Осуществление обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний возложено на Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах».

В настоящее время порядок и условия проведения обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний регулируются Положением о страховой деятельности в Республике Беларусь, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 «О страховой деятельности» (глава 14 «Порядок и условия проведения обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»), рядом постановлений Совета Министров Республики Беларусь и иными нормативными правовыми актами Республики Беларусь.

Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний обеспечивает финансовую защиту имущественных интересов застрахованных и иных физических лиц, связанных с утратой ими здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Компенсируя существенные материальные потери граждан в случае причинения их жизни или здоровью вреда, связанного с исполнением ими своих трудовых обязанностей, вносит важный вклад в общую систему социальной защиты населения.

Страхователями в этом виде страхования являются организации (включая иностранные), их обособленные подразделения, а также физические лица, которые в соответствии с законодательством предоставляют работу гражданам Республики Беларусь, иностранным гражданам, лицам без гражданства, проживающим в Республике Беларусь, или привлекают к работе таких граждан.

Застрахованными являются граждане:

· выполняющие работу на основании трудового договора (контракта);

· работающие по гражданско-правовому договору на территории страхователя и действующие под контролем страхователя за безопасным ведением работ либо действующие под контролем страхователя за безопасным ведением работ вне территории страхователя;

· выполняющие работу на основе членства (участия) в организациях любых организационно-правовых форм;

· являющиеся учащимися, студентами учреждений образования всех видов, клиническими ординаторами, аспирантами, докторантами и привлекаемые к работам в период прохождения производственной практики (стажировки);

· содержащиеся в исправительных, лечебно-трудовых, воспитательно-трудовых учреждениях и привлекаемых к выполнению оплачиваемых работ [9, c. 107].

В основу обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний положены следующие важнейшие принципы:

· гарантированности застрахованным права на страховое обеспечение;

· экономической заинтересованности субъектов страхования в обеспечении здоровых и безопасных условий труда, профилактике несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

· дифференциации страховых тарифов в зависимости от класса профессионального риска;

· обязательности регистрации страхователей у страховщика, уплаты ему страховых взносов;

· формирования и расходования средств на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на солидарной основе;

· целевого использования средств обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Важнейший принцип гарантированности застрахованным права на страховое обеспечение обеспечивается:

· достаточным страховым резервом, формируемым на солидарной основе за счет взносов страхователей;

· профессиональным квалифицированным подходом страховщика к урегулированию страховых случаев и назначению страховых выплат;

· заявительным принципом назначения страховых выплат;

· независимостью страхового обеспечения от финансового состояния страхователя-причинителя вреда [9, c. 108].

Характер участия страхователя в осуществлении обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний выражен в перечне его прав и обязанностей, предусмотренных законодательством.

Страхователь имеет право:

· участвовать в установлении ему надбавок к страховому тарифу и скидок с этого тарифа;

· защищать свои права и законные интересы, права и законные интересы застрахованных, в том числе в суде.

Страхователь обязан:

· своевременно проходить регистрацию (перерегистрацию) у страховщика в качестве страхователя;

· уплачивать страховщику страховые взносы в порядке, определенном законодательством;

· вести учет начисления, перечисления страховых взносов и производимых им страховых выплат;

· обеспечивать сохранность документов, являющихся основанием для назначения страховых выплат;

· представлять страховщику статистическую отчетность, установленную актами законодательства;

· производить страховые выплаты в порядке, предусмотренном в настоящей главе;

· обеспечивать застрахованным здоровые и безопасные условия труда, проведение мероприятий по предупреждению и сокращению страховых случаев;

· в течение трех рабочих дней со дня наступления несчастного случая на производстве или установления профессионального заболевания сообщить о нем страховщику;

· в порядке, определенном законодательством, расследовать либо принимать участие в расследовании несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

· собирать и представлять за свой счет страховщику документы (их заверенные копии), являющиеся основанием для начисления и уплаты страховых взносов;

· обучать застрахованных безопасным методам осуществления работ;

· своевременно сообщать страховщику о своей реорганизации, ликвидации, прекращении деятельности или возбуждении в отношении его производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве);

· выполнять требования государственных органов надзора и контроля за соблюдением законодательства о труде и охране труда;

· представлять застрахованному или лицу, имеющему право на получение страховых выплат, документы (их заверенные копии), являющиеся основанием для назначения страховых выплат;

· разъяснять застрахованным их права и обязанности, а также порядок и условия обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

· сообщать страховщику обо всех известных обстоятельствах, влияющих на размер установленных ему надбавок к страховому тарифу и скидок с этого тарифа либо на предоставление льгот по уплате страхового взноса;

· в случае ликвидации включать представителя страховщика в состав ликвидационной комиссии (по его требованию) [10].

Страхователь -- юридическое лицо -- обязан письменно сообщить страховщику:

· об изменении своего наименования и (или) места нахождения - в месячный срок со дня таких изменений;

· о принятии решения о ликвидации обособленных подразделений - в месячный срок со дня принятия такого решения;

· о возбуждении хозяйственным судом дела о ликвидации, об экономической несостоятельности (банкротстве) должника - в десятидневный срок со дня назначения ликвидационной комиссии или временного (антикризисного) управляющего [10].

Страхователь -- физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, -- обязан письменно сообщить страховщику об:

· изменении данных, содержащихся в паспорте гражданина Республики Беларусь, виде на жительство в Республике Беларусь, а также места жительства - в десятидневный срок со дня таких изменений;

· окончании (продлении, заключении новых) гражданско-правовых договоров с физическими лицами, подлежащими обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, - в месячный срок со дня их окончания (продления, заключения новых) [11].

Индивидуальный предприниматель, не имевший на дату регистрации в качестве страхователя заключенных трудовых договоров (контрактов), а также гражданско-правовых договоров с физическими лицами, подлежащими обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязан в месячный срок со дня их заключения в письменной форме сообщить об этом страховщику для определения размера страхового тарифа.

Застрахованный или лицо, имеющее право на получение страховых выплат, вправе:

· получать страховые выплаты в порядке и на условиях, установленных в настоящей главе, при наступлении страхового случая;

· участвовать в расследовании несчастного случая на производстве или профессионального заболевания;

· обжаловать решение по вопросам расследования несчастного случая на производстве и профессионального заболевания;

· защищать свои права и законные интересы, в том числе в суде;

· самостоятельно обращаться в МРЭК по вопросу об освидетельствовании или переосвидетельствовании;

· бесплатно получать от страхователя и страховщика информацию об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

· в порядке, определяемом Советом Министров Республики Беларусь, бесплатно обучаться безопасным методам и приемам работы;

· самостоятельно представлять сведения и (или) документы, необходимые для принятия страховщиком решения о назначении страховых выплат по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний [13].

Застрахованный обязан:

· в 2-недельный срок в письменной форме известить страховщика о наступлении обстоятельств, влекущих изменение или прекращение страховых выплат, а также об изменении места жительства;

· выполнять рекомендации, предусмотренные заключениями МРЭК, проходить медицинское переосвидетельствование в срок, установленный этой комиссией.

В зависимости от вида, тяжести страхового случая, степени утраты застрахованным профессиональной трудоспособности и иных факторов данным видом страхования предусмотрено назначение и осуществление следующих видов страхового обеспечения [13]:

1. Пособие по временной нетрудоспособности, назначаемое в связи со страховым случаем.

2. Доплата до среднемесячного заработка застрахованного, временно переведенного в связи с повреждением здоровья в результате страхового случая на более легкую нижеоплачиваемую работу до восстановления трудоспособности или установления ее стойкой утраты.

3. Единовременная страховая выплата застрахованному либо лицам, имеющим право на ее получение в случае смерти застрахованного.

4. Ежемесячные страховые выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае смерти застрахованного.

5. Оплата дополнительных расходов, связанных с повреждением здоровья застрахованного, на его медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию, включая расходы на медицинскую помощь, посторонний (специальный медицинский и бытовой) уход, санаторно-курортное лечение, обеспечение протезами, протезно-ортопедическими изделиями и другими техническими средствами социальной реабилитации, профессиональное обучение (переобучение) и др.

6. Оплата расходов на погребение умершего застрахованного.

7. Возмещение Фонду социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты произведенных расходов на выплату пенсий по инвалидности и по случаю потери кормильца в связи со страховыми случаями.

Для назначения страховых выплат, которые осуществляются непосредственно страховщиком, достаточно обратиться к страховщику с заявлением и отдельными необходимыми документами. Большинство документов, необходимых для назначения страховых выплат, по желанию заявителя могут быть истребованы страховщиком самостоятельнопо принципу «одно окно».

Страхователи уплачивают страховые взносы не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором начислены выплаты в пользу застрахованных лиц, на которые в соответствии с законодательством начисляются страховые взносы.

При совпадении сроков уплаты страховых взносов с выходными днями, государственными праздниками и праздничными днями, установленными и объявленными Президентом Республики Беларусь нерабочими, уплата страховых взносов производится в рабочий день, предшествующий этим выходным (нерабочим) дням.

Страхователи обязаны представить в банк платежные инструкции на перечисление страховых взносов в причитающейся к уплате сумме независимо от наличия средств на счете либо справку о том, что обязательства по перечислению страховых взносов ими исполнены в установленные сроки. Датой исполнения страхователем обязательства по уплате страховых взносов является день списания денежных средств с его счета либо день внесения (перечисления) денежных средств в банк.

Отчетность предоставляется в виде формы государственной статистической отчетности 4-страхование (Белгосстрах) «Отчет о средствах по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». Указания по ее заполнению утверждены Постановлением Национального статистического комитета Республики Беларусь №43 от 30.04.2010.

Отчет представляют индивидуальные предприниматели, заключающие трудовые договоры (контракты), а также гражданско-правовые договоры с физическими лицами [9, c. 108]:

- ежеквартально (на 20-й день после отчетного периода в I квартале - отчет за январь - март, январь - декабрь; во II квартале - отчет за январь - декабрь; в III квартале - отчет за январь - сентябрь, январь - декабрь; в IV квартале - отчет за январь - декабрь.) - использовавшие в отчетном периоде средства по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на выплаты пособий по временной нетрудоспособности в связи с несчастными случаями на производстве и профессиональными заболеваниями и (или) доплаты до среднемесячного заработка застрахованного, временно переведенного в связи с повреждением здоровья в результате страхового случая на более легкую нижеоплачиваемую работу до восстановления трудоспособности или установления ее стойкой утраты, начиная с отчета за период, в котором эти средства использовались;

- один раз в полугодие (20 января, 20 июля - за январь - июнь, январь - декабрь) - не использовавшие в отчетном периоде средства по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на выплаты пособий по временной нетрудоспособности в связи с несчастными случаями на производстве и профессиональными заболеваниями и (или) доплаты до среднемесячного заработка застрахованного, временно переведенного в связи с повреждением здоровья в результате страхового случая на более легкую нижеоплачиваемую работу до восстановления трудоспособности или установления ее стойкой утраты.

Для заполнения в отчете показателя о среднесписочной численности застрахованных следует руководствоваться методикой расчета, определенной в п. 10 Указаний по заполнению в формах государственных статистических наблюдений статистических показателей по труду, утвержденных постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 29.07.2008 № 92. В приложении 1 к данным Указаниям приводятся примеры расчета списочной численности работников в среднем за период (месяц, квартал, год), а в приложении 2 - среднесписочной численности.

Отчет состоит из трех разделов:

I. Сведения о численности застрахованных.

II. Средства по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

III. Задолженность по платежам.

Отчет представляется на бумажном носителе или в виде электронного документа, соответствующего требованиям, установленным Законом Республики Беларусь от 10 января 2000 года «Об электронном документе».

В случае нарушения страхователем срока регистрации (перерегистрации) у страховщика страхователь уплачивает страховые взносы за весь период уклонения от регистрации (перерегистрации) и штраф в размере 10 процентов от причитающейся к уплате за это время суммы страховых взносов.

При нарушении страхователем срока уплаты страховых взносов страхователь уплачивает страховщику пеню в размере 1/360 ставки рефинансирования Национального банка от суммы страхового взноса за каждый день просрочки после окончания периода, за который должен быть уплачен страховой взнос.

В случае сокрытия или занижения размера начисленной общей суммы всех видов выплат (дохода, вознаграждений) застрахованным, на которые в соответствии с законодательством начисляются страховые взносы, страхователь уплачивает страховщику всю сумму страхового взноса от сокрытой или заниженной части начисленной общей суммы всех видов выплат (дохода, вознаграждений) застрахованным и штраф в двойном размере этой суммы.

За несвоевременное представление отчетности страхователь уплачивает страховщику штраф в размере 10 процентов от суммы страховых взносов, начисленных за отчетный квартал.

Указанные меры применяются страховщиком.

В рамках создания интегрированной информационной базы в страховой сфере в соответствии с Концепцией координации страховой политики государств -- участников Содружества [7] и для надлежащего ведения страховых историй страхователей представляется необходимым создание и своевременное обновление единой базы данных об обязательном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, включающей страховые истории страхователей, каждая из которых рассматривается как совокупность сведений об отношениях страхователя со страховщиком и застрахованным, включая статистику страховых случаев, страховых выплат и иную существенную информацию о данном виде страхования, необходимую для проведения актуарных (вероятностных) расчетов с целью установления страховых тарифов. Очевидно, что аккумулирование таких сведений позволяет достичь указанной дели при условии такой их организации и структурирования, которые позволят проводить их анализ и сопоставление:

а) в актуальном состоянии (т.е. с незамедлительным обновлением) в каждый момент времени;

б) в масштабе страны, административно-территориальных единиц, населенных пунктов;

в) по отраслям (подотраслям) экомики;

г) по видам страховых случаев;

д) по видам страховых выплат;

е) по категориям страхователей, застрахованных, иных лиц, имеющих право на получение страховых выплат;

ж) по иным ключевым параметрам.

Таким образом, перед страховщиком возникает задача разработки и совершенствования методов сбора, организации и использования информации организационно-правового, технического, медицинского, психологического, социального плана, характеризующей предпосылки несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и являющейся материалом для системного анализа указанных процессов во времени и по кругу лиц.

В настоящее время размеры страховых взносов и страховых тарифов по обязательным видам страхования, в т.ч. ежегодно по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, устанавливает Президент Республики Беларусь. «Белгосстрах» выполняет функцию доведения до нанимателей сведений о том, к какому классу относится его предприятие и размер тарифа [14].

Класс профессионального риска для отрасли (подотрасли) экономики определяется величиной интегрального показателя профессионального риска и представляет собой отношение величины суммарных затрат в отрасли (подотрасли) экономики на возмещение в истекшем календарном году вреда, причиненного застрахованным в результате несчастных случаев на производстве или профессиональных заболеваний при исполнении ими трудовых обязанностей, к общей сумме всех видов выплат в денежном и (или) натуральном выражении, исчисленных в пользу работников отрасли (подотрасли) экономики по всем основаниям независимо от источников финансирования, за исключением выплат, на которые в соответствии с законодательством не начисляются взносы по государственному социальному страхованию.

Интегральный показатель рассчитывается по формуле:

ИП = (СВВ / ССВ) ґ 100,

где ИП -- интегральный показатель профессионального риска по отрасли (подотрасли) экономики, %; СВВ -- сумма возмещения вреда, начисленная в отрасли (подотрасли) экономики в истекшем календарном году, руб.; ССВ -- размер начисленной общей суммы всех видов выплат в денежном и (или) натуральном выражении, исчисленных в пользу работников отрасли (подотрасли) экономики по всем основаниям независимо от источников финансирования, за исключением выплат, на которые в соответствии с законодательством не начисляются взносы по государственному социальному страхованию, руб.

Страхователям -- общественным объединениям инвалидов и пенсионеров, организациям, полностью принадлежащим таким общественным объединениям на праве собственности, у которых работает не менее 50% инвалидов и пенсионеров от среднесписочной численности работников, страхователям, занятым производством сельскохозяйственной продукции, объем которой составляет более 50% от общего объема произведенной продукции, организациям, полностью финансируемым из бюджета, предоставляется льгота по уплате страхового взноса в размере 50 % от страхового тарифа [14].

В случае нарушения страхователем срока регистрации (перерегистрации) у страховщика страхователь уплачивает страховые взносы за весь период уклонения от регистрации (перерегистрации) и штраф в размере 10% от причитающейся к уплате за это время суммы страховых взносов.

При нарушении страхователем срока уплаты страховых взносов страхователь уплачивает страховщику пеню в размере 0,2% от суммы страхового взноса за каждый день просрочки после окончания периода, за который должен быть уплачен страховой взнос.

Указом Президента Республики Беларусь от 1 марта 2010 г. № 110 «О внесении изменений и дополнения в некоторые указы Президента Республики Беларусь по вопросам обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» внесены существенные изменения в порядок определения страховых тарифов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний [14].

Новый порядок определения страховых тарифов предусматривает: отказ от привязки размера страхового тарифа к основному виду деятельности страхователя; отказ от ежегодного установления страховых тарифов; установление единого страхового тарифа:

- для бюджетных организаций в части выплат в пользу застрахованных, осуществляемых за счет средств республиканского и местных бюджетов, -- в размере 0,1 процента;

- для иных страхователей, в том числе бюджетных организаций в части выплат в пользу застрахованных, осуществляемых за счет внебюджетных средств, -- в размере 0,6 процента;

- дифференциацию страховых тарифов посредством применения к ним скидок и надбавок в виде корректирующих коэффициентов, рассчитываемых исходя из результатов деятельности конкретного страхователя по осуществлению данного вида обязательного страхования в соответствии с новыми правилами расчета.

Новый порядок определения страховых тарифов предусматривает установление каждому страхователю окончательного размера страхового тарифа с учетом скидки или надбавки до начала очередного календарного года и его неизменность в течение всего года.