Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием
6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании
Главный принцип имущественного страхования - принцип возмещения ущерба. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком, уполномоченным им лицом с участием страхователя.
Рассмотрим один из страховых случаев, которым занималась наша компания. В результате наводнения обрушилось административное здание. После наводнения остался фундамент, стоимость которого составляет 12% стоимости здания. Дом возведен 7 лет назад. Для расчистки территории после наводнения привлекались техника и люди. Затраты составили 25 тыс. р., действующая норма амортизации составляет 2,2%. Определим ущерб нанесенный зданию страховым случаем.
SS =8000 тыс. р.;
I = 8000 0,022 = 176 тыс. р.;
R = 25 тыс. р.;
O = 8000 0,12 - (8000 0,12 0,022 7) = 960 - 148 = 812 тыс. р.
U = SS - I + R - O = SS - I + R - O = 8000 - 176 + 25 - 812 = 7037 тыс. р.
Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования, которая обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем:
1. Система пропорциональной ответственности.
2. Система первого риска.
3. Система предельной ответственности.
Рассмотрим страхование по системе пропорциональной ответственности, которое означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения:
, где (9)
W - величина страхового возмещения, р.;
= 9 - страховая сумма по договору, р.;
SS = 11 - страховая стоимость объекта страхования, р.;
U = 7 - фактическая сумма ущерба, р.
млн. р.
В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.
Страховая стоимость 100 тыс. р., страховая сумма 80 тыс. р., условная франшиза - 1000 р. Ущерб составит: 1) 900 р.; 2) 1200 р.
В первом случае ущерб не подлежит возмещению. Во втором случае ущерб возмещается.
Выплата страховых возмещений при возникновении страховых случаев производится страхователю или выгодоприобретателю:
Д22-1 - К50, 51, 52, 77
Д77,92 - К22-1