1.1 История возникновения банковских пластиковых карт, их виды и особенности

Постоянное и динамичное развитие науки и техники, задает темп к совершенствованию остальных механизмов и процессов. Повсеместное внедрение ЭВМ, планомерное развитие банковской системы и автоматизации банковских операций, способствовали возникновению новых способов расчетов с применением электронных денег Электронные деньги - система денежных расчетов, производимых посредством использования электронной техники. , которые, в свою очередь, позволили осуществлять новые методы погашения долга. Такая система способствовала переходу на качественно новую ступень эволюции денежного обращения, характеризующуюся появлением пластиковых карт.

Пластиковая карта - это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям. По выбору оказываемых услуг пластиковая карта может служить пропуском, водительским удостоверением, проездным документом и просто эффективным средством безналичных платежей.[36, C.65] В системе безналичных расчетов они составляют особый класс способов платежа, которые могут обладать качествами как дебетовых, так и кредитных инструментов. Так же карта представляет собой агрегированный финансовый инструмент, собравший практически все основные компоненты традиционных розничных финансовых услуг: расчетные, сберегательные, валютообменные и кредитные.

Первое теоретическое упоминание об использовании карт как платёжное средство появилось в Англии и относиться к концу 19в. Идею кредитных карт выдвинул Джеймс Беллами в книге "Глядя назад" (Looking backwards, 1880). На практике первыми в этой области оказались Соединенные Штаты Америки, кредитная карта была выпущена в 1914 г. фирмой General Реtrolеum Corporation of California (ныне Mobil Oil). Выпущенные этой компанией карты использовались при оплате торговых операций по нефтепродуктам. В этом качестве они быстро завоевали популярность. Владелец карты получал значительные удобства в обслуживании и скидки при покупке товара. Фирма-эмитент получала постоянных клиентов, привязывая своей программой лояльности покупателей, и стабильные доходы, мотивирую клиентов на покупки. Эти карточки были картонными, данные на них были либо написаны, либо выдавлены. [28, C.66]

С увеличением числа пользователей встал вопрос об учете и регистрации продаж по каждой эмитированной карте, что способствовало появлению процесса эмбоссирования карт Эмбоммирование - механическое выдавливание на пластиковой карточке её номера, данных клиента, срока действия либо логотипа компании. Первые карты с эмбоссированием изготавливались из металла, но затем они были вытеснены более практичными пластиковыми картами. Это в определенной степени автоматизировало процесс обслуживания этих карт, т. к. наличие вытесненных символов позволило делать оттиски с карт и переносить персональную информацию с карты на заранее отпечатанные чеки (слипы). Эти карты не были платежным средством. Это были так называемые «клубные карты», которые подтверждали принадлежность пользователя к той или иной системе учреждений сферы обслуживания. Данные карты имели строго ограниченное распространение, как по видам услуг, так и географически. «Клубные» карты до сих пор широко используются как за рубежом, так и в России.

Однако в этот период широкого развития карты не получили из-за кредитных ограничений, введенных федеральным правительством США в период Великой депрессии в 1929г., а затем из-за последующей за депрессией Второй мировой войны. Но уже после войны наблюдается резкий скачок в их эмиссии, и в настоящее время в мире используется свыше нескольких миллиардов платежных карт. Первые карты, являющиеся полноценным платежным средством, были выпущены в 1950 году компанией «Diners Club». Как средство безналичных расчетов, платежные карточки, принимаемые в оплату за обслуживание в ресторанах, отелях и туристических агентствах. Впоследствии они получили названия карточек туризма и развлечений. Эта была, по существу, первая полномасштабная схема трехстороннего соглашения с участием эмитента карточки, торговых предприятий и держателей карточек. К 1957г. в США было уже 26 банков-эмитентов, в программах которых участвовало 754 тыс. держателей карточек и около 11 тыс. торговцев. Объем платежей составлял 400 млн. долл. в год. [16, C.45]

1 октября 1958 года была выпущена первая карта «American Express». Уже через год эта компания насчитывала 32 000 предприятий и более 475 000 держателей карточек. Такой успех American Express объясняется прежде всего тем, что компания приобрела «Юниверсал Трэвел Кард», выпускавшуюся Ассоциацией американских отелей. Но главной причиной была уже существовавшая разветвленная международная сеть обслуживания дорожных чеков «American Express» и огромные финансовые средства, позволившие кредитовать клиентов. Фактически это можно считать моментом рождения нового инструмента безналичных расчетов.

На первом этапе развития банки рассматривали карточки как дополнительную услугу клиентам и не видели тех огромных потенциальных возможностей, которые открывали карточки в сфере расчетов и кредитования. Первая банковская карта была выпущена в 1951г. маленьким нью-йоркским банком Long Island, и с тех пор началось бурное развитие этого вида услуг. Первая универсальная карта большого банка Bank of Amerika прошла испытания в г. Фреско, штат Калифорния, в 1956г.[28, C.67]

В бывшем СССР карты международных платежных систем появились ещё в 1969г. но это были карты, эмитированные зарубежными компаниями и банками. В Советском Союзе начала создаваться сеть предприятий, принимающих эти карты в качестве платежного средства. Именно в 1969г. было подписано первое соглашение такого рода с компанией Dinners Club. В 1974г. на нашем рынке появилась American Express, в 1975г. - VISA (тогда ещё BankAmeriCard) и Eurocard, а в 1976г. - японская JCB. С советской стороны все соглашения подписывались ВАО «Интурист» Вао «Интурист» - старейшая российская туристическая компания. Полное наименование -- Открытое акционерное общество «Внешнеэкономическое акционерное общество по туризму и инвестициям „Интурист“». Штаб-квартира расположена в Москве, была основана 12 апреля 1929 года., которое и организовывало расчеты по пластиковым картам в валютных магазинах «Березка» и гостиницах.

Первым советским эмитентом международных карт стал Внешэкономбанк, выпустивший в 1989г. «золотые» карты платежной системы Eurocard. Их было выпущено очень ограниченное количество, и предназначались они для узкого круга лиц. Держателями первых выпущенных карт стали несколько руководителей государства, а также председатель правления Внешэкономбанка. С коммерческой точки зрения, это можно считать не более чем относительно удачным экспериментом в области карточного бизнеса. Первым российским коммерческим банком, выпустившим собственную карту с логотипом VISA, стал «Кредо Банк» (1991). На сегодняшний день свыше 700 российских банков выпускают карты или работают с ними. Сегодня уже созданы и действуют чисто российские межбанковские платежные системы, основанные на банковских картах: это STBCard, UnionCard, «Золотая корона», «Сберкарт», ACCORD. [28, C.67]

Итак, в технологическом аспекте карты прошли в своём развитии несколько стадий. Как уже отмечалось, первые карты изготавливались из картона или металла, а затем их стали выпускать в виде пластиковых карт. Основным аргументом для внедрения пластиковых карт являлось удобство пользователя. С возникновением новых электронных средств регистрации и сбора информации появилась возможность заносить и считывать информацию на карту при помощи магнитного кодирования. Начало применения пластиковых карт с магнитной полосой датируется 1969г. В комбинации с эмбоссированием такие карты широко используются и до сих пор.

Следует отметить, что изначально в зарубежной классификации универсальные карточки разделялись на карточки для «путешествий и развлечений» (Travel and Entertainment -- Т&Е) и чисто банковские. Первые выпускались компаниями Diners Club, American Express , Карт Бланш и предназначались главным образом для оплаты гостиниц, ресторанов, то есть преимущественно для путешествующих бизнесменов. Карточки же, вы пускаемые банками, имели более «потребительский» характер и предназначались для «обычных клиентов». К настоящему времени эти различия в значительной степени исчезли, и такое разделение является весьма условным.[15, C.76]

На сегодняшний день существует много оснований для классификации карт, но, для начала, ознакомимся с определениями банковской пластиковой карты. Самое первое определение платежной карты было дано в п. 5.3 "Типовых правил эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением", утвержденных письмом Минфина РФ от 30.08.93 N 104. Под ней понимался пластиковый прямоугольник со специальной магнитной полосой, в памяти которой хранится необходимая для расчетов информация. Несмотря на то, что в Правилах все карты объединялись под названием "кредитных", в них довольно подробно описывалась сама процедура списания со счета клиента средств, необходимых для оплаты товаров, работ или услуг. Однако такое определение платежной карты скорее давало представление о ее технических характеристиках, нежели раскрывало суть этого средства расчетов.[13] Позже, в п. 2.2.5 "Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли", утвержденных письмом Комитета по торговле РФ от 10.07.96 N 1-794/32-5, которым устанавливался порядок продажи товаров в кредит, более подробно рассказывалось о том, как могут осуществляться расчеты за товар с помощью банковских карт. Нужно заметить, что и в этом документе карточки именовались кредитными. В п.2.2.5 Рекомендаций было сказано, что при осуществлении расчетов с использованием кредитных карт покупатель предварительно заключает с кредитной организацией договор на обслуживание и получает от нее пластиковую карту, которую использует при покупках. Помимо этого, эмитенты платежных карт заключают договоры с торговыми организациями, где стороны договариваются о продаже владельцам карточек товаров.[14]

С принятием Банком России Положения "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием" от 09.04.98 N 23-П определение банковской карты наконец-то получило нормативную регламентацию. В первой части Положения, где закреплены основные термины и определения, используемые на карточном рынке и при помощи которых раскрывается суть конкретных операции, осуществляемых с применением банковских карт, дается и определение банковской карты. Под ней понимается средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента, т.е. физического или юридического лица, заключившего с кредитной организацией-эмитентом банковской карты договор, предусматривающий осуществление операций с ее использованием. Это определение платежной карты наиболее верно и емко отражает сущность рассматриваемого средства расчетов, и акцентирует внимание на ее экономическом содержании, а не на технических особенностях.[8]

В экономической литературе существуют различные подходы к пониманию понятия пластиковых карт. По мнению некоторых авторов, пластиковая банковская карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских банкоматах.

Согласно ЦБР от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.[9]

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

По данным ЦБ РФ на 1 января 2012 года количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями составляет 200 170 карт, причем данный показатель находится в постоянной положительной динамике.[40] (Рис. 1.1.1.)

Рисунок 1.1.1. Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями по данным ЦБ РФ на 1 января 2012 года.

Причем если рассматривать количество банковских карт по типам выпущенных карт наибольшую популярность среди населения имеют расчетные (дебетовые карты), на 1.01.2012г. их выпущено 147 872 штук, так как они используются в рамках зарплатных проектов почти повсеместно, кстати, теперь большинство банков практикуют продвигать овердрафт Овердрафт ( англ. overdraft - «сверх плана» - форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка, в результате чего образуется дебетовое сальдо) в рамках зарплатных проектов. На втором месте по популярности стоят предоплаченные карты, их насчитывается 37 272 штук по данным на 1.01.2012г. Расчетные карты с "овердрафтом" на третьем месте с объёмом эмиссии в количестве 25833. кредитные карты не особо популярны среди населения России их насчитывается 15026 штук. (Таблица 1.1.1.)

Таблица 1.1.1.

Количество банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт по данным ЦБ РФ за 2008-2011 года (тыс. ед.).

Если представить данные таблицы в виде диаграммы, на которой отчетливо видно кокой тип карт наиболее распространен среди населения России, можно заметить что на расчетные карты без «овердрафта» приходится чуть больше 60% в общей объёме эмитированных карт. на кредитные карты приходится всего 7,5%, на предоплаченные 18,6%. (Рис. 1.1.2.)

Рисунок 1.1.2. Структура банковских карт, эмитированных кредитными организациями, по типам карт по данным ЦБ РФ на 1.01.2012г.

С развитием международных платежных систем появились разные виды предлагаемых пластиковых карточек, которые различаются по-своему назначению, функциональным и техническим характеристикам. Существует множество признаков, по которым можно классифицировать карточки международных платежных систем.[28, C.72]

1. По материалу, из которого они изготовлены:

Ш бумажные (картонные);

Ш пластиковые;

Ш металлические.

2. C точки зрения механизма расчетов, карты делят на:

Ш двусторонние системы, которые возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где держатели карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т.д.);

Ш Многосторонние системы, которые предоставляют держателям карт возможность покупать товары в кредит у различных предприятий торговли и сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а так же компании, выпускающие карты для туризма и развлечений.[28, C.73]

3. По виду проводимых расчетов, карты делят на:

Ш кредитные;

Ш дебетовые.

4. По характеру использования банковские пластиковые карты классифицируются на:

Ш индивидуальные карты, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»; последняя выдается лицам с высокой кредитоспособностью и предусматривает множество льгот для пользователей;

Ш семейные карты, выдаются нескольких членов семьи и «привязаны» к счету лица заключившего договор, дополнительные карты;

Ш корпоративные карты, выдается организации (фирме), которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам (руководителям или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному карточному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпоративных карт.[41]

5. По категории клиентуры, на которую ориентируется эмитент (в международных платежных системах это называется видами карт или продуктами):

Ш обычная карточка, предназначена для рядового клиента. Это “Classic Visa” и “Mass (Standard) Eurocard/MasterCard”.;

Ш серебряная карточка, называется бизнес-картой (Business Card) и предназначена не для частных лиц, а для сотрудников организаций (компаний), уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании;

Ш золотая карточка, предназначена для наиболее состоятельных, богатых клиентов с высокой кредитоспособностью, предусматривающая множество льгот для пользователей;

Ш электронная карточка, может быть использована только в банкоматах для получения наличных денег и в электронных терминалах: “Electron Visa”, “Cirrus/Maestro”. Они действуют в пределах остатка на счете, по ним, как правило, держателю карты кредит не предоставляется, и поэтому они могут быть выданы любому клиенту независимо от уровня его обеспеченности или кредитной истории.[28, C.74]

6. По способу записи информации на карту:

Ш графическая запись;

Ш эмбоссирование;

Ш штрих-кодирование;

Ш кодировка на магнитной полосе;

Ш чип;

Ш лазерная запись (оптические карты).

Запись информации на карточку с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получило.

Изобретение в конце 60-х годов автоматических аппаратов выдачи наличных денег совершили революцию и в карточном бизнесе. Для того, чтобы таким аппаратом могли пользоваться держатели карточек, на обратную сторону карточки стали наклеивать полоску из магнитной пленки.[15, C. 78]

Магнитные карты на обратной стороне имеют магнитную полосу. Информация, содержащаяся на магнитной полосе, совпадает с записями на лицевой стороне карты: имя, номер счета держателя карты и дата окончания действия карты, только находится в закодированном виде. Магнитная запись является одним из самых распространенных на сегодняшний день способов нанесения информации на пластиковые карты. Но в нынешнее время стало ясно, что магнитная полоса уже не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества и подделок. Магнитная электронная карта- это магнитная карта, которая применяется только в банкоматах и платежных терминалах (пример таких как - VISA ELECTRON, CIRRUS/MAESTRO).[24, C.55]

Карты памяти имеют встроенную микросхему. Их часто ошибочно называют смарт-картами, хотя само их название говорит о том, что микросхема карты содержит только запоминающее устройство. Объём памяти обычной карты составляет приблизительно 256 байтов, но существуют карты с объёмом памяти от 32 байт до 8 килобайт (1 килобайт = 1024 байт). Уровень защиты этих карт не очень высок. Это карты не пополняемые, т.е. однократного использования.

Карточки с чипом также очень часто называются смарт-картами. Внешне смарт-карты похожи на карты памяти, однако их микросхема содержит «логику» (микропроцессор), что и делает эти карты интеллектуальными. Эти пластиковые карты со встроенными в них микросхемами для хранения информации называют ещё чип-картами. Название «смарт-карта» (в переводе smart - «интеллектуальная», «разумная») связано с возможностью выполнять весьма сложные операции по обработке информации. В действительности смарт-карты представляет собой небольшой компьютер, способный выполнять расчеты подобно персональному компьютеру. Несмотря на очевидные преимущества, чиповые карточки до сих пор имели ограниченное применение. Причина простая - такая карточка на порядок дороже, чем карточка с магнитной полосой. Лишь в последние годы, когда ущерб от мошенничества с магнитными картами в международных платежных системах стал высоким и продолжает расти, было принято решение о постепенном переходе на чиповые карты. Смарт-карты дороже карт памяти и их стоимость определяется стоимостью микросхемы, которая прямо зависит от размера имеющейся памяти.[28, C.77]

Карты оптической памяти были изобретены в 1981 году Дж. Дрекслером была изобретена оптическая карточка. Запись и считывание информации с такой карточки производится специальной аппаратурой с использованием лазера (отсюда и другое название - лазерная карта). Основное преимущество таких карточек - возможность хранения больших объемов информации. Такие карточки уже используются для карманных “историй болезни”, но в банковских технологиях распространения пока не получили вследствие высокой стоимости как самих карточек, так и считывающего оборудования. Такие карточки имеют большую ёмкость, чем карты памяти, но данные на них могут быть записаны только один раз. В таких карточках используется WORM-технология (однократная запись - многократное чтение). Данная технология подобна той, которая используется в CD-дисках.

7. По территориальной принадлежности банковские пластиковые карты классифицируются на:

Ш международные, действующие в большинстве стран;

Ш национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

Ш локальные, используемые на части территории государства;

Ш карты, действующие в одном конкретном учреждении.

На сегодняшний день, всё многообразие представленных карт международных платежных систем предоставляет возможность выбрать оптимальный вариант, который будет наилучшим образом соответствовать целям, которые преследуются при приобретении карточки.[16, C.66]

Таким образом, с момента возникновения первой пластиковой карты прошло больше полвека. За это время банки, в условиях конкуренции, стали наделять карты новыми функциональными возможностями, стремясь удовлетворить максимально широкую целевую аудиторию. Поэтому предложения на рынке банковских пластиковых карт достаточно разнообразны, но всё же на сравнимы с зарубежными банками, которые на ступень выше стоят в развитие банковского пластикового бизнеса. В мире существует много видов пластиковых карт, каждые из которых имеют свои особенности, и цели назначения. Это способствует тому, что каждый человек может выбрать себе пластиковую карту по потребностям. По нашему мнению, пластиковая карта - это удобный, компактный, электронный кошелек каждого современного человека. С помощью пластиковой карты вы можете не только в любое время снимать наличные, но и осуществлять коммунальные платежи, оплачивать товары и услуги, пополнять вклады и погашать кредит. Пластиковые карты принимаются к оплате в тысячах торговых точек. Кроме того, пластиковые карты - это самый простой и безопасный способ перемещения денежных средств.