1.2 Правовое регулирование отношений в сфере выпуска и обращения банковских карт и основные операции банков с пластиковыми картами

Интерес граждан РФ к использованию банковских карт с каждым днем растет. В сфере денежного обращения банковские карты являются одним из средств организации безналичных расчетов. Банковские карты получили свое развитие в связи с тем, что отпадает необходимость иметь при себе соответствующие суммы денег. Кроме того, осуществление платежей с использованием банковских карт позволяет держателю карты миновать посещение банка и избежать определенных формальностей, связанных со снятием наличных денежных средств с банковского счета. Особенно она незаменима для совершения платежей за рубежом, так как позволяет избежать проблем, возникающих с различной валютой, а также процедурой ввоза-вывоза наличных денежных средств. Нельзя отрицать стремительное развитие банковских технологий в сфере безналичных расчетов.[28, C.10]

В соответствии с целым рядом документов программного характера (Основными направлениями денежно-кредитной политики, Стратегией развития платежной системы, Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации) одним из важнейших направлений является сокращение наличного денежного оборота и внедрение инструментов безналичных расчетов, базирующихся на современных банковских технологиях, включая платежные карты. Нормативное регулирование безналичных расчетов, осуществляемых по операциям с использованием подобных инструментов, является одной из задач Банка России, выполняемых в качестве регулятора отношений в сфере платежных систем и расчетов. Так в статье 3 ФЗ « О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ, целями деятельности Банка России являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.[2]

Говоря о правовой основе регулирования отношений в сфере выпуска и обращения банковских карт, отметим, что интенсивное развитие рынка банковских услуг происходит на фоне существенного отставания темпов разработки и принятия законодательных актов, регулирующих процесс их обращения.

Конституционной основой выпуска и обращения банковских карт, а также проведение расчетов с их использованием являются положения ст.8 и 34 Конституции РФ, гарантирующие свободу любой не запрещенной законом экономической деятельности. Гражданское законодательство допускает осуществление безналичных расчетов в любых формах, установленных в соответствии с законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. На практике расчёты с использованием банковских карт в РФ осуществляются, как правило, на основе соглашений между участниками расчетов и локальных актов (правил платежных систем и инструкций, разрабатываемых самими участниками расчетов).[16, C.69]

Единственным специальным нормативно-правовым актом, устанавливающим общие принципы регулирования названных отношений, является подзаконный акт - Положение Центрального Банка РФ «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», утвержденное ЦБ РФ 24.12.04 года, № 266-П. оно вступило в силу с 10 апреля 2005 года и пришло на смену другому нормативному акту ЦБ - Положению «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт» (утверждено ЦБ РФ 9 апреля 1998г., № 23-П, в настоящий момент признано утратившим силу).

Основное внимание следует акцентировать на появлении в Положении определений кредитной, расчетной и предоплаченной карт. Долгое время понятия банковской карты отсутствовало в нормативных документах. Чаще всего банки сами давали определения своим продуктам в заключаемых с клиентами договорах. В Положении четко определено, что платежные карты - это инструмент безналичных расчетов, а операции совершаются держателем - физическими лицами, в том числе уполномоченными на это юридическими лицами. [28, C.54] Подзаконный акт регулирует порядок заключения договора эмитента платежных карт с владельцем карточного счета. Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемых с использованием расчетных карт, кредитных карт, порядок возврата предоставленных денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным денежным средствам могут определяться в договоре с клиентом согласно пункту 1.8 Положения. В Положении № 266-П определено:

Ш эмиссия и эквайринг платежных карт на территории РФ могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;

Ш в целях практической поддержки развития новых инструментов безналичных расчетов в Положении включены нормы, регулирующие расчеты по операциям с использованием платежных карт;

Ш установлены единые требования к документальному оформлению операций, осуществляемых с использованием платежных карт. Унифицированы обязательные реквизиты документа, составляемого при их совершении;

Ш в связи с изменениями норм валютного законодательства в положении № 266-П уточнен перечень операций, совершаемых с использованием платежных, в том числе банковских карт. В частности, расширен предусмотренный Положением № 23-п перечень операций за счет предоставления возможности осуществления физическими и юридическими лицами на территории РФ и за её пределами операций с соблюдением требований валютного законодательства;

Ш требования Положений № 266-П не распространяются на технологические аспекты проведения операций с использованием платежных карт;

Ш из положения № 266-П исключены вопросы бухгалтерского учета операций, совершаемых с использованием платежных карт, а так же требования о присутствии на банковской карте наименования и логотипа эмитента, однозначно его идентифицирующего. Последнее обусловлено тем, что правила платежных систем допускают размещение на карте одновременно логотипа кредитной организации-эмитента и наименования кредитной организации-агента, а так же появлением новых карточных продуктов. Предназначенных для платежей в сети интернет (так называемых виртуальных карт).[9]

При совершении операций с использованием платежной карты кредитная организация обязана идентифицировать её держателя в соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». [5]

С появлением на розничном рынке всё более сложных по функциональности технических устройств («электронные кассиры», терминалы с функцией приёма наличных денег (cash-in) и т.п.) у кредитных организаций на практике возникают вопросы об отличительных особенностях этих устройств от банкоматов. В Положении № 266-П под банкоматом понимается электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приёма) наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета (счета вклада) клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции.

Согласно главе 1 Положения № 266-П, в обязанность кредитных организаций входит разработка внутреннего документа - внутрибанковских правил и его утверждение органом управления кредитной организации, уполномоченным на это её уставом. Правила должны содержать порядок деятельности кредитной организации, связанной с эмиссией и эквайрингом платежных карт, порядок осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, систему управления рисками, описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, и другие вопросы. Следует отметить, что данные Правила должны включать особенности проведения операций с использованием платежных карт и связанный с ними порядок отражения незавершенных расчетов, а так же предоставления «технического овердрафта» и мер, предпринимаемых кредитной организацией, по его урегулированию и отражению задолженности в бухгалтерском учете. Глава 2 Положения № 266-П включает перечень операций, совершаемых с использованием платежных карт, условия возникновения «технического овердрафта», а также нормы по вопросам незавершенных расчетов.[9]

При определении перечня операций, совершаемых с использованием платежных карт, учитывались сложившаяся банковская практика, специфика расчетов с использованием платежных карт, а так же значительные изменения валютного законодательства, непосредственно затрагивающего операции по платежным картам.

Операции с использованием банковских карт формально не являются банковскими операциями, так как ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», которая содержит исчерпывающий перечень банковских операций, не предусматривает такого вида банковских услуг. Возможно, имеет место выделить операции с банковскими картами в самостоятельную форму безналичных расчетов. Клиент - физическое лицо осуществляет с использованием банковской карты следующие операции:

- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте на территории Российской Федерации;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

-оплату товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте - за пределами территории Российской Федерации;

- иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.[3]

Клиент - физическое лицо может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте. Клиент - физическое лицо, являющийся резидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные в настоящем пункте операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации без использования банковского счета.

Клиент - физическое лицо может осуществлять с использованием предоплаченных карт указанные в настоящем пункте операции за счет средств в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, внесенных для расчетов с использованием предоплаченной карты. Клиент - физическое лицо, являющийся нерезидентом, может осуществлять с использованием кредитных карт указанные в настоящем пункте операции за счет предоставляемого кредита в валюте Российской Федерации, иностранной валюте без использования банковского счета.

Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции:

- получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов;

- оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе - с оплатой командировочных и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

- иные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

- получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;

- оплата командировочных и представительских расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

- иные операции в иностранной валюте с соблюдением требований валютного законодательства Российской Федерации.[3]

Клиент - юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные в настоящем пункте операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

По данным Центрального банка РФ на 1 января 2012 года объём операций по оплате товаров и услуг, совершенных с использованием платежных карт растет и показывает достаточно активную динамику, так на IV квартал 2011 года данный объём операций составил свыше 600 млрд. рублей. [40] (Рис. 1.2.1.)

Рисунок 1.2.1. Объём операций по оплате товаров и услуг, совершенных с использованием платежных карт за 2007-2011 года по данным ЦБ РФ.

Причем на данные операции, по оплате товаров и услуг, в общей структуре операций на территории РФ с использованием банковских карт приходится всего лишь 13,9% по данным на 1 января 2012 года. Основная доля операций 86,1% приходится на снятие наличных. (Рисунок 1.2.2.) Эти данные могут свидетельствовать, о плохом развитии пластикового бизнеса в России, а так же не повсеместному распространению безналичных расчетов и соответствующего оборудования. Но факт, остаётся фактом, население России не готово к почти полному переходу на безналичный расчет, как страны Запада, безналичный оборот которых составляет около 80%.[40]

Рисунок 1.2.2. Структура операций, совершенных на территории России с использованием платежных карт эмитентов-резидентов и нерезидентов, по объёму по данным ЦБ РФ на 1.01.2012г.

Так согласно данным ЦБ РФ на 1 01.2012г. заметна положительная динамика в увеличении количества устройств для оплаты товаров и услуг с использованием платежных карт. Общее количество банкоматов на территории РФ составляет 184185 устройств, электронных терминалов 528511 устройств, импринтеров 28855 устройств. (Рисунок 1.2.3.) причем на долю электронных терминалов приходится 75,3% всех устройств, на долю банкоматов - 20,9%, импринтеров - 3,7%. Популярность последних с годами снижается, так как сегодня импринтеры всё чаще используются как резервные устройства на случай выхода из строя POS-терминалов POS-терминал (от англ. Point Of Sale -- точка продажи) -- это торговый терминал, установленный на месте, где кассир осуществляет приём платежей от клиентов; аппаратно-программный комплекс, позволяющий осуществлять торговые операции, как это делает обычный кассовый аппарат. или отключения электричества и связи.[40]