Организация деятельности коммерческого банка на примере ЗАО "Сургутнефтегазбанк"

6. управление формированием и использованием банковских ресурсов

Структура уставного капитала Закрытого акционерного общества «Сургутнефтегазбанк представлена в таблице 6.1.

Таблица 6.1

Структура уставного капитала ЗАО «СНГБ»

Количество акций ЗАО «СНГБ»	Номинальная стоимость	Доля в уставном капитале ЗАО «СНГБ»
288 125 000 000 штук обыкновенных именных акций	0,01 руб.	98,4%
4 575 000 000 штук привилегированных именных акций с неопределенным размером дивидендов	0,01 руб.	1,6%

Рассмотрим динамику изменения уставного капитала ЗАО «СНГБ» за весь период существования. (Табл. 6.2).

Таблица 6.2

Динамика величины уставного капитала ЗАО «СНГБ»

Дата государственной регистрации	Размер уставного капитала (руб.)
25.10.1990г.	41 000 000
04.03.1992г.	60 815 538
30.06.1992г.	152 968 213
31.12.1992г.	395 639 212
30.06.1993г.	2 550 228 000
27.12.1993г.	5 175 870 000
28.12.1994г.	10 000 000 000
30.12.1995г.	26 682 794 000
30.06.1997г.	41 472 446 486
30.12.1997г.	61 000 000 000
22.07.1998г.	61 000 000 (деноминация)
31.07.1998г.	122 000 000
26.11.1998г.	183 000 000
02.08.1999г.	183 000 000 (реорганизация)
24.11.2000г.	633 000 000
01.04.2002г.	1 177 000 000
26.02.2008г.	2 177 000 000
01.08.2011г.	2 927 000 000

Рассмотрим динамику основных экономических показателей деятельности ЗАО «СНГБ» за 2010-2012гг. (см. табл. 6.3).

Таблица 6.3

Динамика основных экономических показателей деятельности ЗАО «СНГБ» за 2010-2012гг.

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	Отклонение 2012г.
				2010г.	2012г.
1. Прибыль за отчетный период, тыс. руб.	72160	135675	337101	264941	201426
2. Рентабельность капитала, %	6,0	11,4	26,4	20,4	15,0
3. Дебиторская задолженность, тыс. руб.	4162963	8062887	12964276	8801313	4901389
4. Кредиторская задолженность, тыс. руб.	4111592	8933820	15724793	11613201	6790973
5. Коэффициент общей ликвидности, %	15,5	15,6	18,3	2,8	2,7
6. Коэффициент мгновенной ликвидности, %	88,0	83,0	78,0	-10,0	-5,0
7. Коэффициент долгосрочной ликвидности, %	69,8	69,9	71,3	1,5	1,4
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, тыс. руб.	637743	843832	1088760	451017	244928
9. Фондооборачиваемость, раз.	2,78	2,22	1,46	-1,32	-0,76

По данным таблицы 6.3 наблюдаются следующие изменения:

Прибыль за отчетный период к 2012г. в сравнении с 2010г. увеличилась на 264941 тыс. руб., в 2011г. на 201426 тыс. руб. Рентабельность капитала увеличилась к 2012г. в сравнении с 2010г. на 20,4%, в сравнении с 2011г на 15,0%. Дебиторская задолженность увеличилась к 2012г. на 8801313 тыс. руб., в сравнении с 2010г., в сравнении с 2011г. на 4901389 тыс. руб. Кредиторская задолженность увеличилась к 2012г. на 11613201 тыс. руб. в сравнении с 2009г., в сравнении с 2011г. на 6790973 тыс. руб. Коэффициент общей ликвидности увеличился к 2012г. на 2,8. в сравнении с 2010г., в сравнении с 2011г. на 2,7. Коэффициент мгновенной ликвидности снизился к 2012г. на 10,0 тыс. руб. в сравнении с 2010г., в сравнении с 2011г. на 5,0 тыс. руб. Коэффициент долгосрочной ликвидности увеличился к 2012г. на 1,5 в сравнении с 2010г., в сравнении с 2011г. на 1,4. Основные средства увеличились к 2012г. на 451017 тыс. руб. в сравнении с 2010г., в сравнении с 2011г. на 244928 тыс. руб. Фондооборачиваемость снизилась к 2012г. на 1,32 оборотов., в сравнении с 2010г., в сравнении с 2011г. на 0,76 оборотов.

В рамках комплексного системного анализа финансово-экономических результатов деятельности банка проводится анализ достаточности капитала кредитной организации, направленный на оценку адекватности размера собственных средств (капитала) банка и их прироста темпами развития бизнеса, выявление степени защиты от рисков и поиск резервов повышения эффективности использования средств акционеров.

Произведем расчет показателей достаточности капитала ЗАО «СНГБ» за 2010-2012гг. (табл.6.4).

Таблица 6.4

Динамика показателей достаточности капитала ЗАО «СНГБ» за 2010-2012гг.

Показатели	Нормативное значение	2010г.	2011г.	2012г.	Отклонение 2012г. (+;-)
					2010г.	2011г.
1. Уровень достаточности основного капитала	<0,5	0,53	0,71	0,85	0,32	0,14
2. Коэффициент покрытия собственного капитала	-	0,64	0,84	1,09	0,45	0,25
3. Показатель достаточности капитала по депозитам, %	<10,0	31,7	33,6	9,1	-22,6	-24,5
4. Коэффициент покрытия ссудной задолженности	-	0,29	0,15	0,10	-0,19	-0,05
5. Показатель достаточности капитала по показателю избыточности	-	0,0001	0,0001	0,0001	-	-
6. Коэффициент защищенности капитала		0,66	1,16	0,92	0,26	-0,24
7. Рентабельность активов, %		1,2	1,4	2,2	1,0	0,8

По данным таблицы 6.4 наблюдаются следующие изменения динамики показателей достаточности капитала:

- уровень достаточности основного капитала отмечен положительной динамикой (темп роста 160,4%), таким образом, произошло увеличение за анализируемый период. Расчетные показатели соответствуют нормативному значению (более 0,5), что свидетельствует о том, Банк обладает достаточным уровнем основного капитала;

- коэффициент покрытия собственного капитала также отмечен увеличением, это свидетельствует о повышении уровня устойчивости Банка за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка;

- показатель достаточности капитала по депозитам снизился за анализируемый период. Показатель на начало анализируемого периода соответствует нормативному значению (более 10,0%), показатель на конец отчетного периода ниже нормативного значения, что свидетельствует о снижении степени покрытия собственным капиталом средств клиентов;

- коэффициент покрытия ссудной задолженности снизился за анализируемый период. Это свидетельствует о том, что снижается возможность Банка вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов;

- показатель достаточности капитала по показателю избыточности имеет очень низкое числовое значение 0,0001% на протяжении всего анализируемого периода, что свидетельствует о низкой степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков;

- коэффициент защищенности капитала повысился к концу анализируемого периода. Динамика за анализируемый период свидетельствует о повышении защищенности капитала Банка от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности;

-рентабельность активов отмечена увеличением, что свидетельствует о повышении способности Банка обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к активам Банка.

Содержание