1.3 Ликвидность банковского сектора: сущность, методы оценки и регулирования

Характерной особенностью ресурсной базы российских банков продолжает оставаться дефицит средне- и долгосрочных обязательств, что создает дополнительные препятствия для развития банками долгосрочных активных операций.

Вместе с тем в 2010 году в структуре пассивов кредитных организаций по срокам произошли определенные изменения. По состоянию на 1.01.2011 в общей структуре пассивов банковского сектора удельный вес пассивов со сроком погашения до 30 дней22 составлял 50,0%, со сроком погашения от 1 месяца до 1 года - 25,0%, со сроком погашения свыше 1 года - также 25,0% (на 1.01.2011 - 56,0, 23,2 и 20,8% соответственно)23. Таким образом, по итогам 2010 года отмечено определенное “удлинение” ресурсной базы банков.

Необходимо отметить снижение удельного веса наименее стабильного с точки зрения формирования ресурсной базы вида пассивов - пассивов до востребования. Если на 1.01.2010 их доля в их общей сумме пассивов составляла 42,7%, то к 1.01.2011 данный показатель уменьшился до 37,7%. В пассивах со сроком погашения до 30 дней удельный вес пассивов до востребования также снизился с 76,2 до 75,5%.

Структура активов кредитных организаций по срочности24 в 2010 году не претерпела значительных изменений. По состоянию на 1.01.2011 на долю активов со сроком погашения до 30 дней приходилось 37,4% совокупных активов банков, со сроком погашения от 1 месяца до 1 года - 32,0%, со сроком погашения свыше 1 года - 30,6% (на начало года - 39,3, 30,5 и 30,2% соответственно).

В результате отмеченных тенденций степень использования краткосрочных обязательств в качестве источника формирования долгосрочных активов банковского сектора несколько снизилась (с 10,2% на 1.01.2010 до 8,1% на 1.01.2011). На 1.01.2011 в банковском секторе трансформацию краткосрочных обязательств в долгосрочные активы осуществляли 320 банков, их доля в активах банковского сектора составляет около 70%. По 104 банкам (удельный вес в банковских активах 47,7%) степень использования краткосрочных обязательств в качестве источника формирования долгосрочных активов выше среднего уровня по банковскому сектору.

Риск ликвидности банковского сектора обусловлен в первую очередь тем, что по-прежнему остается незначительным удельный вес долгосрочных пассивов банковского сектора в общей сумме пассивов (как отмечалось выше, этот показатель на 1.01.2010 составлял 22,8%, на 1.01.2011 - 25,0%). На 1.01.2011 в структуре привлеченных средств долгосрочные обязательства банков (без учета собственных средств) составляют 8,9%. В этих условиях дефицит средне- и долгосрочных привлеченных средств, необходимых для финансирования долгосрочных вложений, покрывался за счет краткосрочных обязательств, которые в значительной степени представлены обязательствами до востребования.

В 2010 году продолжилось сокращение количества кредитных организаций, нарушающих установленные Банком России нормативы ликвидности.

Так, с 34 на 1.01.2010 до 15 на 1.01.2011 сократилось количество кредитных организаций, у которых значение норматива Н3 было меньше минимально допустимого уровня, удельный вес активов таких кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора снизился с 8,0 до 2,5%.

Также отмечено снижение количества кредитных организаций, не выполнявших норматив мгновенной ликвидности (Н2): с 23 на 1.01.2010 до 12 на 1.01.2011 (среди них по-прежнему находятся 2 банка из числа 20 крупнейших по величине активов). Удельный вес активов кредитных организаций, допускавших нарушение данного норматива, в совокупных активах банковского сектора сократился за указанный период с 5,1 до 2,8%.

Вместе с тем по итогам 2010 года высоколиквидные активы кредитных организаций увеличились на 28,6%, в то время как совокупные активы увеличились более чем на 33,7%. В результате за указанный период доля высоколиквидных активов в совокупных активах банковского сектора снизилась с 26,3 до 25,2%.

В 2010 году улучшились показатели выполнения норматива долгосрочной ликвидности (Н4): количество кредитных организаций, не выполнявших норматив, снизилось с 15 на 1.01.2010 до 4 на 1.01.2011, а их доля в совокупных активах банковского сектора сократилась с 8,6 до 2,2% соответственно. Улучшение ситуации с выполнением норматива Н4 объясняется прежде всего интенсивным увеличением собственных средств действующими банками.

По итогам 2010 года также отмечено улучшение ситуации с выполнением банками норматива общей ликвидности Н5. Так, количество действующих кредитных организаций, не выполнявших данный норматив, снизилось за отчетный период с 33 до 19, а их удельный вес в совокупных активах банковского сектора - с 5,0 до 2,6%.

По итогам 2010 года улучшились показатели выполнения кредитными организациями своих обязательств. Количество кредитных организаций, имеющих просроченные обязательства, отражаемые на балансовых счетах, уменьшилось со 170 до 99, а удельный вес активов таких банков в совокупных активах банковского сектора снизился с 20,7% на начало года до 14,6% по состоянию на 1.01.2011. На 1.01.2011 три из 20 крупнейших по размеру активов банков имели просроченные балансовые обязательства (на начало года - 5 банков из числа 20 крупнейших).

Необходимо отметить, что по состоянию на 1.01.2011 подавляющая часть (около 95%) просроченных обязательств приходилась на долю банков, находящихся под управлением АРКО (на начало года соответствующий показатель составлял примерно 90%).

Таким образом, можно сделать вывод, что динамика основных показателей, рассчитанных по отчетности банков и характеризующих риск ликвидности банковского сектора в 2010 году, в целом соответствует положительным тенденциям, сформировавшимся в 2009 году. В то же время темпы роста активных операций банков с реальным сектором экономики, как и в предыдущие годы, сдерживаются дефицитом средне- и долгосрочных привлеченных средств в ресурсной базе кредитных организаций.

2. Анализ ликвидности банковского сектора в регионах