2.1 Анализ развития банковских организаций РК

Развитие финансового сектора Казахстана в 2007 году проходило в условиях устойчивого экономического роста, укрепления внешнеэкономической позиции страны, укрепления национальной валюты к доллару США. Средневзвешенный обменный курс тенге в целом за 2007 год составил 135,92 тенге за доллар. C начала года в номинальном выражении тенге укрепился по отношению к доллару США на 9,30%. За 2007 год реальное укрепление тенге по отношению к доллару США составило 15,3%, к евро 7%, и рублю 1,3%.

На конец 2007 года в стране действовало 35 банков второго уровня с суммарным собственным капиталом 1760,3 млрд. тенге, который увеличился за год на 46,9%.

Совокупные активы банков за указанный период увеличились до 2 687 млрд. тенге (на 60,4%). Отметим, что темпы роста активов превышают темпы роста совокупного капитала, что свидетельствует о снижении уровня капитализации банковского сектора

В 2007 году на межбанковском денежном рынке наблюдалось повышение активности банков по размещению ликвидных средств в национальной валюте.

За 2007 год общий объем размещенных межбанковских тенговых депозитов увеличился на 27,0% до 577,9 млрд.тенге, а средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным межбанковским депозитам снизилась с 2,78% до 2,10%. По долларовым депозитам наблюдалась обратная тенденция, что в основном было связано со снижением курса доллара США. Объем размещения долларовых депозитов уменьшился на 38,6% до 26, 9 млрд.тенге долл. США, а средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным долларовым депозитам увеличилась с 1,73% до 3,11 %.

Таблица 1.- Исполнение нормативов достаточности капитала

Из данных таблицы можно сделать вывод о том, что совокупный расчетный собственный капитал банков второго уровня с начала 2006 года увеличился на 591,7 млрд.тенге (50,6%) и составил по состоянию на 1 декабря 2007 года 1760,3 млрд. тенге. При этом, капитал первого уровня увеличился на 56,0% до 1273,5 млрд. тенге, капитал второго уровня увеличился на 41, 6% или до 545,7 млрд.тенге.

Показатели адекватности собственного капитала банковского сектора по состоянию на 1 декабря 2007 года составили К1-0,11 (при нормативе-0,06)(для банка участником которого является банковский холдинг, норматив-0,05), К2-0,14 9при нормативе-0,12)(для банка, участником которого является банковский холдинг, норматив-0,10)

По полученным результатам можно сделать вывод, что с начала 2006 года собственный капитал по балансу банков второго уровня увеличился с 870,4 млрд. тенге на 530,2 млрд. тенге (60,9%) и составил на отчетную дату 1 400,6 млрд.тенге

Анализ совокупных активов банков с начала 2006 года показал, что их размер увеличился на 2 672,5 млрд. тенге (30,1%) и составил на отчетную дату 11 544,5 млрд. тенге (табл.2)

Таблица 2.- Динамика и структура совокупных активов банковского сектора

Проанализировав данные можно сделать вывод, что в структуре активов банков большую долю занимают займы, предоставленные клиентам (74,0%), остатки на корреспондентских счетах (7,0%), портфель ценных бумаг (6,4%), вклады, размещенные в других банках (4,6%). Займы, предоставленные клиентам- увеличились на 2 960,6 млрд.тенге или 53,0%, остатки на корреспондентских счетах уменьшились на 30,7 млрд.тенге или 3,7%, ценные бумаги- уменьшились на 489,9 млрд. тенге или 39,8%, вклады, размещенные в других банках- увеличились на 147,9 млрд.тенге или на 37,6%, межбанковские займы- уменьшились на 146,4 млрд.тенге или 35,8%, инвестиции в капитал и субординированный долг- увеличилось на 106,6 млрд.тенге или 109,8%.

С начала 2006 года по 12 декабря 2007 года просроченная задолженность по балансу увеличилась с 75,5 млрд. тенге на 30,2 млрд. тенге (40,0%) и составила на отчетную дату 105,8 млрд. тенге. Остатки на счетах по отражению просроченного вознаграждения увеличились по сравнению с 2006 годом в 4,6 раз и составили на 1 декабря 21,9 млрд. тенге. С начала 2006 года размер активов и условных обязательств, подлежащих классификации, увеличился на 1 987,6 млрд. тенге (на 17,7%) до 13 230,1 млрд.тенге

Удельный вес стандартных активов и условных обязательств составил 59,2%, сомнительных увеличился с 26,9% до 39,8%, доля безнадежных активов и условных обязательств составила 1,0%.

Проанализировав структуру кредитного портфеля банков за рассматриваемый период можно сделать вывод, что доля стандартных кредитов уменьшилась с 52,7% до 42,6%, доля сомнительных кредитов увеличилась с 45,7% до 56,0%, доля безнадежных кредитов составила 1,4

Анализ обязательств показал, что с начала 2006 года общая сумма обязательств банков второго уровня увеличилась на 2 142,3 млрд. тенге (на 26,8%), и составила на конец отчетного периода 10 143,9 млрд. тенге. Наиболее существенное влияние на увеличение обязательств банков оказал рост объема обязательств перед клиентами, увеличившись на 1 642,8 млрд. тенге до 6 372,2 млрд. тенге.

За рассматриваемые периоды структура обязательств показала, что перед юридическими и физическими лицами с начала 2006 года их количество увеличилось на 1 6642 млрд. тенге или на 35,3% и составили за 2007 года 3 379,1 млрд.тенге. С начала 2006 года вклады физических лиц выросли на 37,7% или на 39,0 млрд.тенге. Данные представлены в таблице 3.

Таблица 3.- Динамика и структура совокупных обязательств банковского сектора

Анализ ликвидности банков второго уровня показал, что по состоянию на 1 декабря 2007 года уровень ликвидности банковской системы сохранялся на избыточном уровне. Сводный коэффициент текущей ликвидности по состоянию на 1 декабря 2007 составил 1,44 при минимальной норме для отдельного банка 0,3, коэффициент краткосрочной ликвидности-1,00 при минимальной величине -0,5.

Анализ доходности банков второго уровня показал благоприятную тенденцию. За 2007 год банками второго уровня был получен совокупный чистый доход уплаты подоходного налога в размере 207,4 млрд. тенге ( по состоянию на 1 декабря 2006 года- 45,2 млрд.тенге). совокупный размер доходов составил 1 618,1 млрд.тенге(на 1 декабря 2006 года-784,2 млрд.тенге), расходов- 1410,7 млрд.тенге ( на 1 декабря 2006 года-739,0 млрд.тенге). Данные отражены в таблице 4.

Таблица 4.- Доходность банковского сектора

Из данных таблицы можно сделать вывод , что наибольшую долю занимают доходы, связанные с получением вознаграждения по займам, предоставленным клиентам(89,5% или 1 001,7 млрд.тенге), а в структуре процентных расходов - расходы, связанные с выплатой вознаграждения по требованиям клиентов(62,8% или 371,2 млрд.тенге). Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA) составило 2,20% (по состоянию на 01.12.06г.-0,86%), отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу (ROE)-18,13% (по состоянию на 01.12.06г-9,57%).

Проанализировав, все показатели можно с уверенностью сказать, что все относительные показатели и их уровень показывают и характеризуют долгосрочную перспективу и хорошую тенденцию к дальнейшему развитию банковского сектора Республики Казахстан.