3.4. Розрахунки з використанням чеків, пластикових карток, векселів
У розрахунках як торговельного, так і неторговельного характеру широко використовуються чеки, векселі та пластикові картки. Векселі та чеки застосовуються як самостійні засоби платежу, так і в поєднанні з іншими формами міжнародних розрахунків.
Фірмові чеки виписуються на чекових бланках клієнтами банку. Проте такі чеки не дають повної гарантії отримання коштів.
У зв’язку з цим зросло використання банківських чеків, ризик невиплати за таким чеком надзвичайно малий, окрім того, виплату грошей за таким чеком не можна припинити. Банківські чеки виписуються і підписуються банком від імені клієнта. За дорученням клієнта банк може або видати йому чек для пересилання бенефіціару, або сам відіслати чек отримувачу коштів.
Чеки, як правило, використовуються при виникненні перерахунків між учасниками зовнішньоторговельних угод на незначні суми (знижки чи доплати за якість, помилки у розрахунках тощо). Якщо зазначена на чеку сума виражена в іноземній валюті для країни платежу, то оплата чека у даній валюті здійснюється лише за наявності на ньому помітки «ефектив». У разі відсутності такої помітки чек оплачується у національній валюті за курсом дня платежу. У розрахунках неторговельного характеру використовуються дорожні та єврочеки.
Дорожній чек, або туристичний, — це платіжне доручення (наказ) виплатити зазначену у чеку суму власнику, підпис якого є на дорожньому чеку у момент його продажу.
У момент пред’явлення чека до оплати власник знову ставить свій підпис на дорожньому чеку і лише при ідентичності підписів проводиться його оплата. Дорожні чеки є іменними. Розрахунки ними, як правило, здійснюються на базі інкасо. Цей платіжний документ використовується як засіб міжнародних розрахунків неторговельного характеру. Дорожній чек не є законним платіжним засобом, їх придбання і прийняття в оплату забезпечується угодою емітента з відповідними організаціями (найчастіше з туристичними організаціями). У деяких країнах (США, Канада) дорожній чек використовується й у внутрішніх розрахунках для безготівкової оплати послуг. Першим, хто розпочав використовувати дорожні чеки, було туристичне агентство Thomas Cook. Згодом стали популярними дорожні чеки VISA, American Express, Citicorp. Дорожні чеки є зручними у використанні, оскільки при їх вивозі за кордон не потрібно спеціального дозволу, як для готівкової валюти. У випадку крадіжки сума чека може бути відшкодована або у формі дорожнього чека, або в національній чи в іноземній валюті.
У більшості європейських країн використовуються єврочеки.
Єврочек — це чек, який приймається до оплати у країні — учасниці Європейської банківської системи «Єврочек», створеної у 1968 р.
До її складу входить 40 країн. Єврочеки видаються банком їх власнику без попереднього грошового внеску і оплачуються за рахунок банківського кредиту строком до одного місяця. Оплачений чек повинен повернутися в банк, який його видав, протягом 20 днів з дня оплати. Разом з бланками єврочеків клієнту видається єврочекова картка, яка дає можливість виписувати гарантовані єврочеки. Картки дійсні протягом двох років. Єврочеки оплачуються лише при пред’явленні їх власником єврочекової картки. На картці вказується максимальна сума одного чека, гарантована банком. Інкасо єврочеків, виставлених усередині країни, не відрізняється від інкасо звичайних чеків. Єврочек, виписаний за кордоном в іноземній валюті, направляється через єврочек-центр країни перебування власника чека у єврочек-центр своєї країни і проводиться перерахунок цього єврочека за обмінним курсом у національну валюту. Перерахунок здійснюється за курсом купівлі попереднього біржового дня. Банк, який оплачує та інкасує єврочек, стягує комісію.
У практиці міжнародних розрахунків приватного характеру дедалі більшого значення набувають пластикові картки. Цей метод платежу може бути реалізований лише у спеціально обладнаних місцях. Пластикові картки бувають двох видів: дебетні та кредитні.
Дебетні картки використовують для оплати товарів та послуг за допомогою прямого списання певної суми грошей з банківського рахунку клієнта. Вони є простим та універсальним замінником готівкових грошей. Власники дебетових карток зобов’язані оплачувати рахунки у повному обсязі за рахунок власних коштів.
Кредитна картка дає змогу для її власника здійснити оплату товарів та послуг за рахунок банківських позичок чи кредиту компанії — емітента кредитної картки. До операцій, які можна здійснити за допомогою кредитних карток, відносять: оплату товарів та послуг, отримання готівки через банкомати, отримання позики, а також страхування від нещасних випадків під час подорожі.
Перед тим як видати кредитну картку клієнт заповнює спеціальну форму, котра містить низку питань, що стосуються його особи та фінансового становища. До уваги береться інформація щодо попередніх кредитних операцій. За умови, що фінансове становище клієнта задовольняє банк або компанію з випуску карток, клієнту видається кредитна картка і встановлюється ліміт кредитування. За характером надання послуг виділяють кілька видів кредитних карток (рис. 3.2.).
Рис. 3.2. Види кредитних карток за характером надання послуг
Як уже зазначалося, у системі міжнародних розрахунків одним з основних інструментів є вексель. Найважливіші питання, які стосуються обігу векселя на території різних держав, вирішуються на основі норм колізійного права, що визначають, закон якої держави повинен застосовуватися до певних правовідносин міжнародного характеру. У міжнародних розрахунках частіше використовуються переказні векселі, ніж прості, хоча ніяких регламентацій щодо використання того чи іншого виду векселя немає.
Векселі виписуються в одному примірнику, проте можливе існування випадків, коли експортер відсилає тратту разом з товарними документами, котрі, звичайно, виготовляються у двох-трьох примірниках. У такому разі вексель також виписується в кількох примірниках.
Строк платежу за переказним векселем вказується у вигляді певної дати, періоду від дати векселя або періоду після пред’явлення векселя, проте виставлення переказного векселя зі строком погашення, який визначається як «період після пред’явлення», не рекомендується, оскільки така умова дає можливість для покупця відстрочувати платіж і в такий спосіб штучно продовжувати строк користування кредитом, наданим експортером. Строк платежу у кожному конкретному випадку повинен визначатися умовами угоди між експортером та імпортером. Переказний вексель, у якому не вказаний строк платежу, підлягає оплаті за пред’явленням.
Використання векселів може бути передбачено, а в деяких випадках і визначатися як обов’язкова умова при використанні акредитивної та інкасової форми розрахунків. При інкасовій та акредитивній формах розрахунків використання тратти повинно бути передбачено угодою між партнерами. В інкасовому дорученні і дорученні на відкриття акредитива необхідно вказати, що товарні документи будуть передані для імпортера лише за умови оплати чи акцепту виставленої тратти. У разі відмови від акцепту чи відмови від оплати акцептованої тратти держатель тратти повинен опротестувати тратту у неакцепті чи неплатежі через нотаріуса чи судовий орган.
Вексель може бути виписаний у будь-якій валюті, проте здебільшого він виписується у валюті країни платежу. Разом з тим вексельні закони містять спеціальні пункти відносно оплати векселя, сума якого виражена в іноземній валюті (іноземній валюті для місця оплати векселя).
Відповідно до Женевського закону, якщо вексель виписаний у валюті, яка не має обігу у місці платежу, то сума векселя може бути сплачена у місцевій валюті за курсом на день настання строку платежу. Однак може бути ситуація, коли держатель векселя обумовлює, що сума оплати обчислюватиметься за курсом, позначеним у векселі.
Для визначення вартості іноземного векселя необхідно знати:
суму векселя;
строк векселя;
день продажу векселя;
курс векселя;
облікову ставку за місцем платежу.
- Нтуу «кпі», 2010
- Тема 1. Валютний ринок та валютні операції: термінові, своп 10
- Тема 2. Валютні операції з негайною поставкою 39
- Тема 3. Відкриття та ведення валютних рахунків, 48
- Тема 4. Документарні форми розрахунків 61
- 8. Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. Посіб. / За заг. Ред. Савлука м.І. – к.: кнеу, 2002. – 392 с. 86
- Тема 5. Оерації із залученням валютних ресурсів 87
- 6. Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. Посіб. / За заг. Ред. Савлука м.І. – к.: кнеу, 2002. – 392 с. 96
- 10. Руденко л.В. Міжнародні кредитно-розрахункові і валютні операції: Підручник / Руденко л. В. – к.: Центр учбової літератури, 2007. – 632 с. 96
- 12. Філіпенко а.С. Міжнародні валютно-кредитні відносини: Підручник / а.С. Філіпенко, в.І. Мазуренко, в.Д. Сикора / Під. Ред. А.С.Філіпенка: Підручник. – к.: Либідь, 1997. – 208 с. 96
- Тема 6. Банківська гарантія 98
- 1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» // Відомості Верховної Ради України. – 2001 р. – № 5-6. – с. 30. 109
- 7. Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. Посіб. / За заг. Ред. Савлука м.І. – к.: кнеу, 2002. – 392 с. 109
- Тема 7. Банківське фінансування зовнішньоторговельних угод 111
- 6. Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. Посіб. / За заг. Ред. Савлука м.І. – к.: кнеу, 2002. – 392 с. 126
- Тема 8. Управління валютним ризиком 127
- 5. Кочетков в.М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретико-методологічні аспекти: Монографія. – к.: кнеу, 2002. – 238 с. 146
- 15. Кочетков в.М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретико-методологічні аспекти: Монографія. – к.: кнеу, 2002. – 238 с. 147
- 27. Руденко л.В. Міжнародні кредитно-розрахункові і валютні операції: Підручник / Руденко л. В. – к.: Центр учбової літератури, 2007. – 632 с. 148
- 28. Філіпенко а.С. Міжнародні валютно-кредитні відносини: Підручник / а.С. Філіпенко, в.І. Мазуренко, в.Д. Сикора / Під. Ред. А.С.Філіпенка: Підручник. – к.: Либідь, 1997. – 208 с. 148
- Анотація
- Тема 1. Валютний ринок та валютні операції: термінові, своп
- 1.2. Форвардні операції
- 1.3. Свопи ринку конверсійних операцій та ринку капіталів
- 1.4. Фінансові ф’ючерси
- Умови отримання прибутків/збитків при виконанні опціонів
- Прибутки/збитки за спредовими позиціями
- Питання
- Література
- Тема 2. Валютні операції з негайною поставкою та валютна позиція банку
- 2.1. Поточні конверсійні операції
- 2.2. Валютне котирування
- 2.3. Валютна позиція банку
- Питання
- Література
- Тема 3. Відкриття та ведення валютних рахунків, види платежів
- 3.1. Авансові платежі
- 3.2. Платіж на відкритий рахунок
- 3.3. Банківський переказ
- 3.4. Розрахунки з використанням чеків, пластикових карток, векселів
- Питання
- Література
- Бездітко ю.М. Валютне регулювання: Навчальний посібник / ю.М. Бездітко, о.О. Мануйленко, г.А. Стасюк. - Херсон: Олді-плюс, 2004. - 272 с.
- Кочетков в.М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретико-методологічні аспекти: Монографія. – к.: кнеу, 2002. – 238 с.
- Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. Посіб. / За заг. Ред. Савлука м.І. – к.: кнеу, 2002. – 392 с.
- Руденко л.В. Міжнародні кредитно-розрахункові і валютні операції: Підручник / Руденко л. В. – к.: Центр учбової літератури, 2007. – 632 с.
- Тема 4. Документарні форми розрахунків
- 4.1. Документарний акредитив
- Заява на відкриття акредитивА №____
- 4.2. Інкасо
- Питання
- Що таке документарний акредитив?
- Трансферабельний акредитив орієнтований на потреби:
- Література
- Закон України «Про банки і банківську діяльність» // Відомості Верховної Ради України. – 2001 р. – № 5-6. – с. 30.
- Постанова Національного банку України «Про затвердження інструкції про безготівкові рахунки в Україні в національній валюті» // Національний банк України. – 2004. – № 22.
- Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. Посіб. / За заг. Ред. Савлука м.І. – к.: кнеу, 2002. – 392 с.
- Тема 5. Оерації із залученням валютних ресурсів
- 5.1. Сутність ринку депозитних валютних операцій
- 5.2. Котирування процентних ставок. Депозитна позиція
- 5.3. Ринок євровалюти
- Питання
- Література
- Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. Посіб. / За заг. Ред. Савлука м.І. – к.: кнеу, 2002. – 392 с.
- Руденко л.В. Міжнародні кредитно-розрахункові і валютні операції: Підручник / Руденко л. В. – к.: Центр учбової літератури, 2007. – 632 с.
- Філіпенко а.С. Міжнародні валютно-кредитні відносини: Підручник / а.С. Філіпенко, в.І. Мазуренко, в.Д. Сикора / Під. Ред. А.С.Філіпенка: Підручник. – к.: Либідь, 1997. – 208 с.
- Тема 6. Банківська гарантія
- 6.1. Загальні принципи і правові основи банківської гарантії
- 6.2. Типи та основні види банківських гарантій
- 6.3. Дія банківських гарантій
- 6.4. Видача банківських гарантій
- 6.5. Використання банківської гарантії
- Питання
- Література
- Закон України «Про банки і банківську діяльність» // Відомості Верховної Ради України. – 2001 р. – № 5-6. – с. 30.
- Постанова Національного банку України «Про затвердження інструкції про безготівкові рахунки в Україні в національній валюті» // Національний банк України. – 2004. – № 22.
- Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. Посіб. / За заг. Ред. Савлука м.І. – к.: кнеу, 2002. – 392 с.
- Руденко л.В. Міжнародні кредитно-розрахункові і валютні операції: Підручник / Руденко л. В. – к.: Центр учбової літератури, 2007. – 632 с.
- Тема 7. Банківське фінансування зовнішньоторговельних угод
- 7.1. Роль кредиту в забезпеченні зовнішньої торгівлі
- 7.2. Кредитування імпорту
- 7.3. Кредитування експорту
- Питання
- Література
- Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. Посіб. / За заг. Ред. Савлука м.І. – к.: кнеу, 2002. – 392 с.
- Руденко л.В. Міжнародні кредитно-розрахункові і валютні операції: Підручник / Руденко л. В. – к.: Центр учбової літератури, 2007. – 632 с.
- Тема 8. Управління валютним ризиком
- 8.1. Сутність і класифікація банківських ризиків
- 8.2. Поняття та управління валютного ризику
- Питання
- Література
- Література
- Постанова Національного банку України «Про затвердження інструкції про безготівкові рахунки в Україні в національній валюті» // Національний банк України. – 2004. – № 22.
- Бездітко ю.М. Валютне регулювання: Навчальний посібник / ю.М. Бездітко, о.О. Мануйленко, г.А. Стасюк. - Херсон: Олді-плюс, 2004. - 272 с.
- Єпіфанов а.О. Операції комерційних банків: Навчальний посібник / а.О. Єпіфанов, н.Г. Маслак, і.В. Сало. - Суми: втд «Університетська книга», 2007. - 523 с.
- Кочетков в.М. Забезпечення фінансової стійкості сучасного комерційного банку: теоретико-методологічні аспекти: Монографія. – к.: кнеу, 2002. – 238 с.
- Міжнародні правила з тлумачення термінів інкотермс. – м.: Омега-л, 2008. – 76с.
- Міжнародні розрахунки та валютні операції: Навч. Посіб. / За заг. Ред. Савлука м.І. – к.: кнеу, 2002. – 392 с.
- Руденко л.В. Міжнародні кредитно-розрахункові і валютні операції: Підручник / Руденко л. В. – к.: Центр учбової літератури, 2007. – 632 с.
- Філіпенко а.С. Міжнародні валютно-кредитні відносини: Підручник / а.С. Філіпенко, в.І. Мазуренко, в.Д. Сикора / Під. Ред. А.С.Філіпенка: Підручник. – к.: Либідь, 1997. – 208 с.
- Додаток а
- Реферат