1.2. Имущественное страхование, его особенности и условия

Страхование имущества призвано обеспечивать защиту имущественных интересов его собственников (граждан, предприятий, государства) от рисков его повреждения или утраты. Застрахованным может быть как собственное имущество страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. К имущественному страхованию также относят риски неполучения или недополучения ожидаемых доходов из-за нарушения партнерами своих обязательств и риски ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам [1].

Договор страхования имущества может быть заключен в отношении:

• средств наземного транспорта, за исключением средств железнодорожного транспорта;

• средств воздушного транспорта;

• средств водного транспорта;

• грузов;

• сельскохозяйственного урожая, сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, животных;

• имущества юридических лиц, за исключением транспортных средств;

• имущества граждан [4].

Под имуществом подлежащим страхованию по договору страхования имущества, понимаются объекты гражданских прав, которые:

• могут быть утрачены полностью или частично;

• могут быть повреждены в результате наступления определенных рисков;

• имеют прямую денежную оценку причиненного данным объектам вреда;

• подкреплены интересом собственника или пользователя в отношении их сохранения.

К таким объектам относят любое имущество, а также информацию. Из нематериальных благ к ним относят деловую репутацию, имеющую денежную оценку и отражаемую в бухгалтерском балансе организации.

Как правило, на страхование не принимаются деловые книги, документы, наличные деньги, ценные бумаги, имущество находящееся в зоне, которой угрожает стихийное бедствие, а также имущество находящееся в аварийных зданиях, сооружениях.

По договору страхования имущества оно может быть застраховано в пользу третьего лица – выгодоприобретателя, который имеет основанный на законе, договоре или ином правовом акте интерес в сохранении данного имущества. Договор считается недействительным, если у страхователя отсутствует интерес в сохранении застрахованного имущества, то есть интерес страхуемые по договору страхования, должен состоять только в сохранении имущества, а не в получении каких-либо выгод.

Договор страхования имущества, может быть заключен в пользу выгодоприобретателя, при этом в договоре может быть не указано имя выгодоприобретателя или его наименования. Выданный при заключении такого договора страховой полис, будет считаться выданным на предъявителя. Полис на предъявителя позволяет требовать страховую выплату своему держателю, однако не любому, а лишь тому, у которого в момент наступления страхового случая имелся интерес в сохранении имущества, которое было застраховано по соответствующему договору.

Срок страхования имущества устанавливается исходя из интересов страхователя обычно от одного месяца, до одного года и более – при добровольном страховании. С момента уплаты страховой премии договор страхования вступает в силу, либо с момента первого страхового взноса, если договором не предусмотрено иное. При обязательном страховании имущества его страховая защита продолжается весь период эксплуатации объектов. Срок страхования по договору добровольного страхования имущества может быть сокращен в следующих случаях:

• в случае досрочного расторжения договора;

• в случае исполнения обязательств в полном объеме перед страхователем со стороны страховщика;

• в случае ликвидации страховщика;

• в случае ликвидации страхователя – юридического лица или смерти страхователя – физического лица;

• в случае принятия судом решения о недействительности договора страхования;

• в случае неуплаты страхователем страховой премии или страхового взноса.

Для правильного определения размера платы за страхование страховые компании рассчитывают стоимость застрахованного имущества и размер своего участия в возмещении возможных убытков. Имущество при этом классифицируют на имущество производственного и непроизводственного назначения. Также учитывают месторасположение имущества, его характеристики и иные особенности, которые могут повлиять на наступление страхового случая [8, с. 87].

Существуют как присущие конкретным видам имущества методы определения страховой стоимости, так и общие. Если страхователь и страховщик не могут достоверно определить действительную стоимость имущества, то они договариваются о предварительной оценке его стоимости, исходя из которой определяется размер страховой премии. Как правило принимаемое на страхование имущество учитывается по стоимости, которая заявляется страхователем, но не выше действительной стоимости.

Размер страхового взноса определяется страховой компанией с учетом объема ответственности за возможные убытки и исчисляется страховщиком на весь срок страхования исходя из страховой суммы по договору страхования. Страховой взнос уплачивается единовременно, либо в рассрочку в течение сроков, согласованных сторонами по договору страхования. Если страхователь не производит уплату очередного взноса в установленный срок, страховщик вправе досрочно расторгнуть договор страхования.

В страховании также существует понятие франшизы, суть которой состоит в том, что страховые компании заранее оговаривают со своими клиентами определенные убытки, которые не будут возмещаться страховой компанией. Как правило это мелкие убытки, при этом использование франшизы снижает плату за страхование, а владелец имущества побуждается к более тщательной охране имущества и содержании его в безопасном состоянии. Франшизу устанавливают в виде определенного процента от страховой стоимости застрахованного имущества, либо в определенной сумме [12, с. 125].

В страховой практике применяют два вида франшизы: условная и безусловная. Условной франшизой считается освобождение части ущерба от страхового покрытия, не превышающей установленной в договоре страхования величины. В случае ее превышения страховая выплата будет осуществляться в полном размере, а именно – без вычета величины франшизы из общего объема страховой ответственности. Под безусловной франшизой понимается освобождение определенной части ущерба от страхового покрытия по каждому страховому случаю, без каких-либо условий. При использовании безусловной франшизы страховое возмещение всегда будет равняться разнице между суммой ущерба и установленной в договоре величиной франшизы.

Ущербом в страховании имущества считают либо его действительную стоимость основанную на рыночных ценах (с учетом износа), в случаях уничтожения или похищения имущества, либо разницу между его действительной стоимостью и стоимостью этого имущества с учетом обесценивания его в результате страхового случая, применимо к случаям повреждения имущества.

Исходя из размера ущерба, который наносится застрахованному имуществу, а также на основе системы страховой ответственности, которая принимается в договоре страхования, определяют страховое возмещение. В отрасли имущественного страхования как правило используют следующие системы страховой ответственности:

• система восстановительной оценки;

• система пропорциональной ответственности;

• система первого риска.

Система восстановительной оценки подразумевает, что страховое возмещение за застрахованный объект, который был поврежден или утрачен превышает действительную оценку этого объекта и будет соответствовать стоимости нового имущества. В таком случае износ не будет учитываться при страховой оценке проводимой по восстановительной стоимости. Такая система страховой ответственности может применятся к расположенным в престижных районах города зданиях, а также представляющих особую культурно-историческую ценность, к уникальному оборудованию и изготовленной в единичном производстве дорогостоящей технике, то есть к имуществу, которое представляет особую ценность для владельцев. Страховое возмещение будет соответствовать полной восстановительной стоимости в случае полной утраты имущества, а если застрахованное имущество было повреждено лишь частично, то расчеты будут производиться с учетом процента ущерба. Однако для применения системы восстановительной оценки существует основное условие, заключающееся в том, что страхователь должен восстановить застрахованные объекты с сохранением их первоначального назначения. Выплаты страховых возмещений будут осуществляться в форме уплаты счетов по приобретению оборудования, либо произведения восстановительных работ [28, с. 95].

Система пропорциональной ответственности предусматривает неполное страховое покрытие убытков страхователя. Страховая сумма устанавливается ниже страховой стоимости имущества, следовательно страховщик возмещает лишь часть убытков, в соответствии с застрахованной частью страховой стоимости.

Таким образом имущественное страхование представляет собой наиболее распространенную отрасль страхования, объектом страховых отношений в которой выступает имущество и имущественные интересы. Для правильного определения размера платы за страхование страховые компании рассчитывают стоимость застрахованного имущества и размер своего участия в возмещении возможных убытков, которое определяется при помощи различных систем страховой ответственности [25, с. 246].