Лекция 2. Виды страхования

Объекты страхования служат основным признаком классификации страхования.

Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений (табл. 1). В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Отрасль страхования — это звено классификации страхования, характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед третьими лицами.

Исходя из характера объектов, различают три отрасли страхования:

* личное;

* имущественное;

* ответственности.

Вид личного страхования представляет собой часть отрасли страхования, которая характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.

В экономической литературе иногда вид личного страхования неправильно называют подотраслью. Вид личного страхования выражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов.

Так, личное страхование бывает следующих видов:

• страхование жизни;

• страхование от несчастных случаев и болезней;

• медицинское страхование.

Видами имущественного страхования являются:

• страхование средств наземного, воздушного и водного транспорта;

• страхование грузов;

• страхование недвижимости.

К страхованию ответственности относятся:

• страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов,

• страхование ответственности владельцев автотранспортных средств,

• страхование иных видов ответственности.

Виды страхования включают в себя отдельные разновидности.

Разновидность страхования — это страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.

Разновидностями личного страхования являются:

• страхование детей;

• страхование к бракосочетанию (свадебное);

• смешанное страхование жизни;

• страхование дополнительной пенсии;

• страхование на случай смерти и потери здоровья и др.

К разновидностям имущественного страхования относятся:

• страхование строений;

• основных и оборотных фондов;

• животных;

• домашнего имущества;

• средств транспорта;

• урожая сельскохозяйственных культур и др.

Существуют следующие разновидности страхования ответственности:

• страхование на случай причинения вреда в процессе хозяйственной и профессиональной деятельности;

• страхование от убытков вследствие перерывов в производстве;

• страхование от невыполнения обязательств и др.

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах.

Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законодательными актами Российской Федерации. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции. Тарифы взносов в эти фонды установлены в процентах от начисленной суммы фонда оплаты труда для работодателей и от доходов для индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

В настоящее время действуют следующие ставки тарифных взносов.

В Пенсионный фонд:

• для работодателей и для граждан, использующих труд наемных работников, — 28%,

• для сельскохозяйственных производств (колхозы, совхозы) — 20,8%,

• для фермерских хозяйств, общин народов Севера, индивидуальных предпринимателей — 5%,

• для всех работающих граждан — 1 %.

В Фонд социального страхования РФ отчисляется 4%,

в Фонд обязательного медицинского страхования — 3,6%.

Основное отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании выплаты не зависят от одних взносов, в то время как при добровольном страховании обязательства страховой компании находятся в точном соответствии со взносами страхователя. Кроме того, в обязательном страховании застрахованный не имеет права прекратить страхование, а при добровольном страховании оно прекращается, когда прекращается уплата взносов.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.