Третий перестраховщик

и т.д.

Рис. 1. Схема перестрахования и ретроцессии

Перестрахование рисков между страховыми компаниями разных государств является, в сущности, разновидностью внешней торговли. Объектом продажи здесь служат страховые гарантии (услуги по страхованию).

Различают активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в принятии иностранных рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование означает передачу своих рисков иностранным перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.

Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование делятся на факультативные и договорные.

Факультативный метод перестрахования заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки риска, который может быть передан в перестрахование полностью или частично. Договор факультативного перестрахования — это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска.

Аквизиция (лат. acquisition — приобретение, достигаю) страхования — это работа по привлечению новых договоров добровольного страхования.

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении вопроса о принятии предполагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, то к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или неперестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволит перестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных финансовых возможностей.

Договорной метод перестрахования отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный, или облигаторный (лат. obligatory — обязательный, непременный), характер.

Облигаторное перестрахование представляет собой обязательную форму перестрахования, при которой все страховщики, действующие в данной стране, обязаны по закону передать в предписанной доле определенному перестраховщику (обычно государственному) все принимаемые на страхование риски.

К перестрахованному договору предъявляются повышенные требования. Условия перестрахования должны быть сформулированы четко.

Договоры перестрахования бывают:

* пропорциональные;

* непропорциональные.

Пропорциональные договоры, в свою очередь, делятся на квотные, эксцедентные и квотно-эксцедентные.

Непропорциональные договоры делятся на договоры эксцедента убытка и договоры эксцедента убыточности. На практике также встречаются комбинированные формы этих договоров.

По квотному договору перестрахования перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю.

Обычно доля участия в перестраховании выражается в процентах от страховой суммы. Участие перестраховщика может быть оговорено и в конкретной сумме (квоте). Кроме того, в договорах этого типа по желанию перестраховщика для разных классов риска устанавливаются верхние границы, т. е. лимиты ответственности перестраховщика. Перестрахователь передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение за передачу риска. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии со своей долей участия в рисках перестраховщик передает перестрахователю пропорциональную часть страхового возмещения, выплаченного за него застрахованным.

Квотное перестрахование простое в обслуживании и нетрудоемкое,

Хотя оно и уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля.

Пример. Портфель страховщика (цедента) складывается из трех однородных групп страховых рисков, имеющих оценку соответственно 300, 500, 700 млн.р. Предположим, что цедент определил их исходя из актуарных расчетов. Максимальный уровень собственного участия (собственное удержание) в покрытии рисков — 400 млн.р. Квота 20% страхового портфеля — передана в перестрахование.

Следовательно, по трем однородным группам риска перестраховщик (цессионарий) получил 60 (20% от 300), 100 (20% от 500) и 140 (20% от 700) млн.р.

Собственное участие цедента в покрытии риска составило 240 (300 -60), 400 (500 - 100) и 560 (700 - 140) млн.р.

Отсюда видно, что в первой группе риск оказался излишне перестрахованным, так как первоначальная страховая сумма в этой группе 300 млн.р. была ниже установленного для данного портфеля лимита собственного участия цедента (400 млн.р.). Вместе с тем страховая сумма по третьей группе риска даже после заключения договора перестрахования превышает лимит собственного участия цедента на 160 млн.р. (560 - 400), или на 40%. Только в отношении второй группы риска квотное перестрахование при норме 20% повлекло за собой снижение страховой суммы до 400 млн.р., т. е. до принятого норматива.

Согласно условиям по эксцедентному договору перестрахования, все принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание перестрахователем, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита, именуемого эксцедентом. Емкость эксцедентного договора складывается из суммы собственного удержания перестрахователя и суммы эксцедента.

Пример. Сумма собственного удержания страхового общества — 10 млн.р., а сумма эксцедента — 20 млн.р. Тогда емкость эксцедента составляет 30 млн.р. (10 + 20).

Для перестрахования рисков, страховые суммы которых превышают емкость договора первого эксцедента, перестрахователь может иметь договор второго эксцедента, покрываемого договором первого эксцедента, а также третьего и последующих договоров.

Перестрахователь в зависимости от характера риска может дифференцировать собственное удержание. Для этого составляется таблица собственного удержания, которая прилагается к договору.

Договор эксцедентного перестрахования может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска.

Приступая к заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенной группы риска.

Превышение страховых сумм за установленный уровень собственного удержания страховщика в покрытии риска передается в перестрахование. Это превышение называется достоянием эксцедента. Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента.

Пример. Когда максимум участия перестраховщика равен пяти долям собственного участия цедента, то это означает, что договор перестрахования предусматривает покрытие пяти долей или пяти перестраховочных минимумов.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными.

Чем выше страховая сумма для данного риска, тем больше процент перестраховки.

Пример. Если собственное участие страховщика было определено в сумме 800 млн.р., то в рисках, обладающих страховой суммой 2000 млн.р., доля участия перестраховщика — 1200 млн.р. и цедента — 800 млн.р. Процент перестрахования, т. е. отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска, равен:

1200:2000x100 = 60%.

Договор квотно-эксцедентного перестрахования представляет собой сочетание двух вышеперечисленных видов перестраховочных договоров.

Непропорциональное перестрахование характеризуется тем, что в нем нет верхнего предела ответственности страховщика. При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном перестраховании интересы перестрахователя и перестраховщика в целом совпадают, то при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл этих противоречий состоит в том, что достижение дополнительных финансовых результатов перестрахователем не сопровождается аналогичными результатами у перестраховщика. Даже более того, перестраховщик может понести убытки.

Целью непропорционального перестрахования со стороны перестрахователя является обеспечение гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству мелких. С учетом этого различают перестрахование превышения убытков (эксцедент убытка) и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности).

Перестрахование на базе эксцедента убытка оформляется договором эксцедента убытка, согласно которому механизм перестрахования вступает в действие только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая (случаев) превысит обусловленную в договоре сумму.

Ответственность перестраховщика сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом. В соответствии с потребностями за первым эксцедентом убытка может следовать второй эксцедент и т. д.

Премия, причитающаяся перестраховщикам, участникам договора эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных процентах к годовой сумме брутто-премии по защищенному портфелю страхования. По договорам эксцедента убытка, как правило, не предусматриваются комиссия и тантьема (процент от прибыли) в пользу перестрахователя. Данный тип договора приносит высокую прибыль перестраховщику.

Пример. Участие перестрахователя в покрытии составляет 20 млн.р., лимит перестраховочного покрытия — 30 млн.р. Тогда любой групповой убыток на сумму до 20 млн.р. покрывается цедентом в полной сумме. Если убыток составляет от 20 до 30 млн.р., то цедент покрывает его в сумме до 20 млн.р., а участие цессионария составляет 10 млн.р., Если же убыток составляет 34 млн.р. т. е. выше верхней максимальной границы ответственности цессионария, а лимит его участия в покрытии превышения убытка отсутствует, тогда цессионарий выплачивает страховое возмещение в сумме 10 млн.р., а цедент — в сумме 20 млн.р. (доля собственного участия в покрытии убытка) и плюс 4 млн.р. (дополнительная сумма, превышающая лимит цессионария).

Эксцедент убыточности или договор перестрахования. «Стоп лосс» — это договор перестрахования, по которому перестрахователь защищает по определенному виду страхования общие результаты прохождения дела на случай, если убыточность превысит обусловленный в договоре процент или ее размер. Лимит ответственности перестраховщика устанавливается в пределах определенного процента убыточности — 100 или 105% за год или в сумме. Размер убыточности, сверх которой действует договор, устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не имел возможности извлечь для себя каких-либо финансовых выгод по приходящейся на него доле ответственности.

Цель договора эксцедента убыточности — защита перестрахователя от дополнительной или чрезвычайной потери.

Перестраховщик, заключая договор, принимает обязательство вы равнять перестрахователю превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% от страховых платежей, собранных перестрахователем. В данном случае это означает, что убыточность до 105% будет покрываться перестрахователем за счет собственных фондов.

Размер убыточности, превышающий 105%, покрывается перестраховщиком исходя из условий заключенного договора. В договор обычно вносится запись «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп-убыточность — 105%».

Для защиты интересов перестраховщика в договор могут вноситься ограничения. Например, в договоре может быть установлена максимальная сумма личной ответственности, 105-130%. Если за данный год убыточность составила 140%, то перестраховщик покрывает только 25% от общей убыточности (130-105), а перестрахователь покрывает 115% убыточности: 105% плюс дополнительно 10% (140 - 30), которые составляют превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика(130%).

В перестраховании могут создаваться пулы. Перестраховочный пул представляет собой объединение страховых обществ для перестраховой защиты. Каждое страховое общество проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из своих финансовых возможностей возместить вероятный убыток.

Перестраховочный пул действует как посредник, распределяя передаваемые в перестрахование риски между своими членами.