Расчеты по инкассо.

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.

Различают два основных вида инкассовых операций.

Простое инкассо – операция по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк.

Документарное инкассо – операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от клиента документы и выдать их ему только против платежа наличными или против акцепта.

В современной практике инкассовая форма расчетов осуществляется на основании платежных требований и инкассовых поручений. Получатель средств представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, который содержит требование кредитора по основному договору к должнику об уплате определенной денежной суммы через банк (Приложение № 5).

Расчеты платежными требованиями могут осуществляться с акцептом или без акцепта плательщика. Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляется в случаях: установленных законодательством, а так же если данное условие установлено основным договором контрагентами, а также при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и своим банком условия о возможности без акцептного списания денежных средств. В хозяйственной практике между коммерческими организациями расчеты платежными поручениями без акцепта используются достаточно редко.

Принимающий платежные требования банк получателя осуществляет проверку соответствия платежного требования установленной форме. В случае соблюдения всех правил платежные поручения вместе с реестром передается в банк плательщика.

При расчетах платежными требованиями с акцептом один экземпляр передается для акцепта плательщику. Акцепт платежного требования может быть произведен плательщиком до истечения срока акцепта путем предоставления в банк соответствующего заявления с печатью и подписями соответствующих должностных лиц. Если плательщик отказывается от акцепта полностью или частично, им в исполняющий банк представляется заявление, в котором указываются мотивы отказа с обязательной ссылкой на условия договора или нормы права. При неполучении исполняющим банком в установленный срок отказа от акцепта платежное требование считается акцептованным, и на основании указанных в нем реквизитов исполняющий банк осуществляет платеж.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. (Приложение № 6)

Положением о безналичных расчетах предусмотрены случаи применения инкассовых поручений:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания установлен законодательно;

• при взыскании по исполнительным листам.

Инкассовые поручения могут применяться и при расчетах между коммерческими организациями, если условия основного договора, а также договоров банковского счета содержат такую возможность. В данном случае порядок документооборота аналогичен документообороту платежных требований без акцепта. Однако в сложившейся практике расчеты с использованием инкассовых поручений применяются в основном для принудительного взыскания денежных средств соответствующими государственными контролирующими органами.

Схема расчетов по инкассо представлена в Приложении 7.[8, стр.419]