62.Правовое положение резидентов и нерезидентов.
Специальный характер валютных счетов проявляется в специфике субъектного состава и объекта (иностранная валюта), а в некоторых случаях в строго целевом характере использования находящихся на них средств. В соответствии со статьей 5 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" валютные операции проводятся, а счета открываются и операции по ним ведутся без ограничений, если порядок валютных операций и использования счетов (включая требование об использовании специального счета) не установлен органами валютного регулирования в соответствии с названным выше Законом. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные этим Законом.
Валютные счета открываются резидентам и нерезидентам только в уполномоченных банках, т.е. в банках, имеющих валютную лицензию, выданную Банком России (ст. 1, 5, 13, 14 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле"). Согласно статье 14 этого Закона, резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте, если иное не установлено этим Законом. По общему правилу расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами-резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливает Банк России. В случаях, установленных статьей 12 названного выше Закона, резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации. Согласно статье 13 этого Закона, нерезиденты на территории России вправе открывать банковские счета, делать банковские вклады в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках. Порядок открытия и ведения банковских счетов и вкладов нерезидентов, открываемых на территории Российской Федерации, в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк, если иное не предусмотрено Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле".
Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, также осуществляются в порядке, установленном Банком России. Валютные операции между резидентами и нерезидентами, связанные с безналичными расчетами, проводятся с использованием банковских и специальных счетов в соответствии с Инструкцией Центробанка от 7 июня 2004 г. N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов" (с изменениями от 16 декабря 2004 г.).
Уполномоченные банки открывают резидентам следующие виды специальных банковских счетов в иностранной валюте:
1. Счет "Ф", его код 11 (далее - специальный банковский счет "Ф") открывается физическому лицу - резиденту для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте и получении от него кредита и займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента и отчуждения в его пользу внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами).
2. Счет "Р1", его код 12 (далее - специальный банковский счет "Р1") открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при получении кредита и займа в иностранной валюте от нерезидента; для привлечения от нерезидента иностранной валюты, полученной от первичного размещения (выпуска) акций и облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, эмитент которых резидент, владелец счета "Р1", от выдачи резидентом, владельцем счета "Р1", нерезиденту векселей, являющихся внешними ценными бумагами; для привлечения иностранной валюты от отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо.
3. Счет "Р2", код 13 (далее - специальный банковский счет "Р2") открывается резиденту (физическому лицу - индивидуальному предпринимателю и юридическому лицу) для расчетов и переводов при предоставлении нерезиденту займа в иностранной валюте; для приобретения у нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами); для отчуждения в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг.
Если на основании кредитного договора или договора займа срок возврата основной суммы долга составляет более трех лет, то расчеты и переводы при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов осуществляются резидентами без использования специальных счетов.
Расчеты и переводы между физическими лицами - резидентами и нерезидентами, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000 долл. США в течение календарного года осуществляют физические лица - резиденты без использования специальных счетов.
По специальному банковскому счету "Ф" проводятся следующие операции. Зачисление:
с текущего валютного счета физического лица - резидента и со специального банковского счета "Ф";
со счета брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;
со счета нерезидента при получении физическим лицом - резидентом кредитов и займов от нерезидентов и внешних ценных бумаг в пользу нерезидента;
со счета нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами и при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных физическим лицом - резидентом со специального банковского счета "Ф".
Списание производится на:
текущий валютный счет физического лица - резидента;
счет брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;
счет нерезидента при предоставлении физическим лицом - резидентом займов нерезиденту и при приобретении физическим лицом - резидентом внешних ценных бумаг у нерезидента;
специальный банковский счет "Ф";
счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при проведении операций с использованием специального банковского счета "Ф" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "Ф");
счет нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами, при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных нерезидентом денежных средств на специальный банковский счет "Ф".
По специальному банковскому счету "Р1" проводятся следующие операции. Зачисление со счета:
брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами и специального банковского счета "Р1";
нерезидента при первичном размещении (выпуске) акций и облигаций, являющихся внешними ценными бумагами, эмитент которых резидент, владелец специального банковского счета "Р1"; от выдачи резидентом, владельцем специального банковского счета "Р1", векселей, являющихся внешними ценными бумагами, нерезиденту;
нерезидента при отчуждении резидентом в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые не были учтены на специальном разделе счета депо, а также при получении резидентом кредитов и займов от нерезидента, при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами.
Списание производится на:
текущий валютный счет резидента и специальный банковский счет "Р1";
счет брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;
счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при проведении операций с использованием специального банковского счета "Р1" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "Р1");
счет нерезидента при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами и при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных нерезидентом денежных средств на специальный банковский счет "Р1".
По специальному банковскому счету "Р2" осуществляются следующие операции. Зачисление:
с текущего валютного счета резидента и со специального банковского счета "Р2";
со счета брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними цеными бумагами;
со счета нерезидента при отчуждении резидентом в пользу нерезидента внешних ценных бумаг, которые учитываются на специальном разделе счета депо, при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами, при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также денежных средств, ошибочно списанных резидентом со специального банковского счета "Р2".
Списание делается на:
текущий валютный счет резидента и специальный банковский счет "Р2";
счет брокера-резидента в иностранной валюте по брокерским операциям с внешними ценными бумагами;
счет нерезидента при предоставлении резидентом займов нерезиденту, при приобретении резидентом внешних ценных бумаг у нерезидента, при уплате неустойки (штрафа, пени) по операциям с внешними ценными бумагами, при возврате денежных средств по неисполненным (ненадлежаще исполненным), расторгнутым договорам (контрактам), а также ошибочно списанных нерезидентом денежных средств на специальный банковский счет "Р2"
счет третьих лиц при оплате комиссий и возмещении расходов при проведении операций с использованием специального банковского счета "Р2" (за исключением оплаты расходов уполномоченного банка за совершение операций по специальному банковскому счету "Р2").
Зачисление иностранной валюты на специальные банковские счета "Р1" и "Р2" проводится с транзитного валютного счета резидента, открытого в этом же уполномоченном банке, в соответствии с Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 г. N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".
При списании и (или) зачислении иностранной валюты со специальных банковских счетов и на специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте должны соблюдаться требования, установленные валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.
Если нормативными актами Банка России установлены требования о резервировании при списании и (или) зачислении резидентом денежных средств в иностранной валюте со специального банковского счета и (или) на специальный банковский счет резидента в иностранной валюте, то уполномоченный банк принимает к исполнению расчетный документ (распоряжение) резидента о переводе на специальный банковский счет (со специального банковского счета) резидента в иностранной валюте, в котором указаны номер и дата оформленного и выданного уполномоченным банком резиденту заявления о резервировании в соответствии с нормативными актами Центробанка. Уполномоченные банки отказывают резиденту в переводе на специальный банковский счет (со специального банковского счета) резидента в иностранной валюте, если при оформлении расчетного документа (распоряжения) были нарушены требования названной выше Инструкции или из представленных резидентом документов следует, что валютная операция не соответствует основаниям зачисления и списания на специальный банковский счет (со специального банковского счета) резидента в иностранной валюте.
Количество специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте, открытых на имя одного резидента в одном или нескольких уполномоченных банках, не ограничено.
Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте, открываются (закрываются) уполномоченными банками в порядке, установленном нормативными актами Банка России, открываются на отдельных лицевых счетах балансового счета N 40819 "Специальные банковские счета резидентов в иностранной валюте".
Для учета валютных операций резидентов уполномоченные банки при открытии специальных банковских счетов резидентов в иностранной валюте проставляют в номере лицевого счета признак вида (код счета) этого счета.
- 1)Особенности правового регулирования банковской деятельности.
- 2.Банковская деятельность как предмет банковского законодательства.
- 3.Субъекты банковской деятельности.
- 4.Банковская система Российской Федерации
- 5.Правовой статус Центрального банка Российской Федерации.
- 6.Подотчетность Банка России.
- 7.Организационная структура Банка России.
- 8.Центральный банк рф как субъект, осуществляющий банковские операции и сделки.
- 9.Центральный банк рф как орган банковского регулирования и надзора.
- 10.Понятие и виды кредитных организаций.
- 11. Лицензирование банковской деятельности. Виды банковских лицензий.
- 12.Особые требования к организации управления кредитными организациями.
- 13. Кредитные организации, входящие в банковскую систему Российской Федерации, их признаки.
- 14. Правовой статус Агентства по страхованию вкладов
- 15.Банковские операции и сделки
- 16.Понятие и виды банковских вкладов (депозитов).
- 17.Оформление привлечения денежных средств во вклады (депозиты).
- 18.Особенности правового режима депозитных счетов (счетов по учету вкладов).
- 19.Общая характеристика системы страхования вкладов физических лиц в банках рф.
- 20. Понятие банковского счета.
- 21. Виды банковских счетов.
- 22. Открытие банковских счетов
- 23. Кредитование счета (овердрафт).
- 24. Ограничения по распоряжению счетами.
- 25. Правовые основания списания денежных средств со счета.
- 26. Очередность списания средств со счета.
- 27. Правовой режим сведений, составляющих банковскую тайну.
- 28. Закрытие банковских счетов.
- 29. Ответственность кредитной организации за ненадлежащее совершение операций по счету.
- 31. Основной и производные признаки банковского кредитования.
- 32.Виды банковского кредитования: критерии выделения и особенности.
- 33. Рефинансирование банков: понятие и формы.
- 34.Способы банковского кредитования.
- 35.Ответственность сторон в кредитных правоотношениях
- 36.Кредитные истории.
- 37.Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств, их значение.
- 38. Банковская гарантия
- 39.Понятие и способы расчетов.
- 40. Правовое регулирование расчетов наличными деньгами.
- 41.Кассовые операции и операции инкассации.
- 42. Правовые принципы осуществления безналичных расчетов.
- 43. Сроки исполнения обязательств кредитными организациями при безналичных расчетах.
- 44. Определение момента исполнения обязательств плательщиком и кредитными организациями при безналичных расчетах.
- 45. Способы межбанковских расчетов.
- 46.Ответственность кредитных организаций за нарушения при безналичных расчетах.
- 47.Понятие формы безналичных расчетов.
- 48.Расчеты платежными поручениями.
- 49. Расчеты по аккредитиву.
- 50. Расчеты чеками.
- 51.Расчеты платежными требованиями.
- 52. Бесспорное взыскание средств с банковских счетов.
- 53. Операции кредитных организаций с платежными картами.
- 54.Способы посредничества при расчетах.
- 55. Особенности безналичных расчетов с участием физических лиц
- 56. Деятельность кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
- Порядок кассового обслуживания кредитных организаций расчетно-кассовыми центрами.
- 58.Осуществление кредитными организациями операций по доверительному управлению.
- 59.Лизинговые операции кредитных организаций.
- 60.Хранение денег и других ценностей в кредитной организации.
- 61.Валютные операции и принципы их правового регулирования.
- 62.Правовое положение резидентов и нерезидентов.
- 63. Валютные ограничения.
- 64.Виды валютных операций уполномоченных банков.
- 65. Порядок оформления уполномоченными банками паспортов сделок.
- 66.Эмиссионные операции кредитных организаций с ценными бумагами.
- 67. Инвестиционные операции кредитных организаций с ценными бумагами.
- 68.Профессиональная деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг.
- 69. Виды операций кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
- 70. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.