2.1 Анализ структуры и динамики выданных кредитов

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

• активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

• пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки). Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям. Одним из таких критериев, применяемых в зарубежной и отечественной практике, является степень кредитного риска. Поэтому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

• выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды;

• определение основных групп ссуд с указанием связанных с ними процентов риска;

• оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей группе;

• определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд;

• оценка качества кредитного портфеля в целом;

• анализ факторов, оказывающих влияние на изменение структуры кредитного портфеля в динамике;

• определение суммы резервного фонда, адекватного совокупного риску кредитного портфеля банка;

• разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля.

Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

Сумма выданных кредитов в 2009 году составила 25430,5 тыс. рублей. В начале деятельности отделение банка выдавало кредиты юридическим и физическим лицам. Сумма кредитного портфеля с каждым годом увеличивается, в 2010 году она увеличилась на 11749,5 тыс. рублей (46,2%), а в 2011 году – на 17402 тыс. рублей (15,2%) (таблица 2.1).

Начиная с 2010 года банк начал финансировать как краткосрочные, так и долгосрочные кредитные проекты, стал предоставлять кредиты частным предпринимателям и некоммерческим организациям.

Краткосрочные кредиты предназначались преимущественно для финансирования текущей деятельности заемщиков: закупки сырья, комплектующих, топлива, проведение сезонных ремонтных работ. Долгосрочные - для модернизации, реконструкции, расширения производства, приобретения основных фондов предприятия.

Таблица 2.1 – Кредиты банка за 2009-2011 гг.

Важнейшей задачей является формирование постоянного круга надежных и рентабельных клиентов заемщиков, активно пользующихся всем спектром услуг, предоставляемых банком. Цель - привлечение большего числа частных клиентов, работа на долгосрочной основе. Для реализации поставленной цели стал предлагать различные виды накопительных схем, кредитов, в том числе ипотечных, услуг для частных клиентов. В настоящее время в банке обслуживается около 2 тысяч частных клиентов.

С целью получения дополнительных доходов, а также диверсификации банковских рисков отделение банка приступило к активной реализации программы розничного кредитования, увеличив к концу года портфель кредитов населению на 91 %.

Если в 2009 году количество потребительских кредитов составляло 12841, 5 тыс. рублей, то уже в 2010 году их величина стала составлять 19180 тыс. рублей (прирост – 49,4%), а в 2011 году - 21288 тыс. рублей (прирост – 10,9%).

Рассматривая структуру кредитов можно сделать вывод, что значительный удельный вес имеют такие виды кредитов, как долгосрочные кредиты юридическим и физическим лицам, так как это наиболее надежные и прибыльные вложения банка. Наименьший удельный вес имеют краткосрочные кредиты индивидуальным предпринимателям и кредиты некоммерческим организациям (рисунок 1).

Рисунок 1 – Структура кредитов банка, 2009-2011 гг.

Таким образом, в 2009-2011 гг. отмечено значительное увеличение кредитного портфеля Ашинского отделения 1661 ОАО «Сбербанк России», что объясняется следующими факторами:

• увеличение клиентов банка;

• на увеличение резервов под возможные потери Банком направлены значительные средства;

• увеличение кредитования частных лиц;

• предложение различных видов накопительных схем, кредитов, в том числе ипотечных услуг для частных клиентов;

• для частных клиентов, имеющих положительную кредитную историю, разработаны программы поддержки лояльности клиентов.

Анализ кредитного портфеля Ашинского отделения 1661 ОАО «Сбербанк России» позволяет сделать вывод о том, что банк успешно реализует одно из своих одно из своих основных направлений деятельности – кредитование.