1) Доходы, расходы и финансовые результаты деятельности страховщика.
Главной особенностью деятельности страховой компании является то, что в отличие от сферы производства, где товаропроизводитель сначала осуществляет затраты на выпуск продукции, а потом компенсирует их за счет выручки от реализации, страховщик сначала аккумулирует средства, поступающие от страхователя, в страховом фонде, а потом только несет расходы связанные с компенсацией убытков по договорам.
Доходы страховщика можно разделить на три группы:
Доходы от основной, т.е. страховой деятельности (суммы поступивших страховых премий по заключенным договорам страхования и перестрахования).
Доходы от инвестиционной и финансовой деятельности - страховщики могут распоряжаться средствами страхователей и инвестировать их в различные сферы. Инвестирование собственных средств (свободные ресурсы, нераспределенная прибыль и т.д.) производится по усмотрению страховой компании, а использование средств страховых резервов строго регламентируется (капитальные инвестиции – только в приобретением недвижимости, а финансовые – только портфельными инвестициями).
Прочие доходы.
Расходы страховщика по экономическому содержанию можно разделить на:
Выплаты страховых сумм и страхового возмещения по договорам страхования (составляют 60 - 80% всех расходов).
Расходы на обслуживание процесса страхования и перестрахования:
- аквизиционные расходы – связаны с привлечением новых страхователей и заключением новых договоров страхования (оплата услуг по разработке условий и правил страхования, проведению актуарных расчетов, комиссионные вознаграждения страховым посредникам, расходы на рекламу и другие);
- инкассационные расходы – связаны с обслуживанием наличного денежного оборота страховых премий (оплата труда работников, обеспечивающих получение страховых премий, оплата банковских услуг, связанных с инкассацией и т.п.)
- ликвидационные расходы – связанные с урегулированием убытков, кроме выплаты сумм страхового возмещения (оплата банковских услуг, оплата услуг специалистов по выявлению причин и размера убытков, судебные и почтово-телеграфные расходы, отчисления в резерв убытков).
Расходы на содержание страховой компании – это административно-управленческие расходы, которые имеет любой хозяйствующий субъект.
Прибыль страховой компании представляет собой финансовый результат всех видов ее деятельности за определенный период.
Прибыль от страховой деятельности определяется как разница между страховыми доходами и страховыми расходами. Ее можно определить по формуле:
П = (ЗП + КП + ВП + ВЦР + ВТР) – (ВС + ОЦР + ОТР + РВД), где
П – прибыль от страховой деятельности страховой компании;
ЗП – Заработанная страховая премия;
КП – Комиссионные по перестрахованию;
ВП – страховые выплаты полученные от перестраховщиков;
ВЦР – возврат средств из централизованных резервов;
ВТР – возврат средств из технических резервов;
ВС – выплата страховых сумм и страховых возмещений;
ОЦР – отчисления в централизованные резервы;
ОТР – отчисления в технические резервы;
РВД – расходы на ведение страхового дела.
Размер заработанной страховой премии за год (или другой период) можно определить по формуле:
ЗП = (РНП – ДПР)нач + (СП – ПП) – (РНП – ДПР)кон, где
ЗП – заработанная страховая премия за период;
РНП – резерв незаработанных премий на начало и конец периода;
ДПР – доля перестраховщиков в резерве на начало и конец периода;
СП – сумма страховых премий полученных за период;
ПП – сумма премий, переданных перестраховщикам.
Кроме этого страховая компания получает прибыль от нестраховых операций (инвестиционная и прочая обычная деятельность) и от чрезвычайных событий, причем часто прибыль от страховой деятельности не является главной частью прибыли компании. Финансовый результат от нестраховой деятельности определяется как разница между соответствующими доходами и расходами.
- Необходимость и содержание страхования.
- 1. Понятие риска, его классификация.
- 3. Экономическая сущность страхования, его принципы и функции.
- 4. Классификация страхования.
- Страховой рынок.
- 1. Сущность и структура страхового рынка.
- 2. Внутренняя система и внешняя среда страхового рынка.
- 2. Государственное регулирование страховой деятельности.
- 4. Страховой рынок Украины.
- 5. Страховой рынок в развитых странах Запада.
- Страховая услуга и порядок ее реализации.
- Тема 10. Транспортное страхование
- 1. Сущность страховой услуги и ее особенности
- 2. Сущность, значение и виды маркетинга в страховании
- 3. Маркетинговые исследования и маркетинговая политика страховщика
- 2) Качественные показатели страхового продукта:
- 4. Страховые посредники
- 5. Реализация страховых услуг
- 1) Аквизиция;
- 2) Сопровождение договора;
- 3) Действия при наступлении страхового случая и страховое возмещение.
- Финансовые основы страховой деятельности
- 1) Доходы, расходы и финансовые результаты деятельности страховщика.
- 2) Фонды и резервы страховой компании.
- 2) Резервы убытков:
- 3) Инвестиционная политика страховщика.
- 4) Платежеспособность страховой компании.
- 5) Эффективность деятельности страховщика.
- Договор страхования
- 1. Порядок подготовки и заключения страхового соглашения.
- 2. Сущность и содержание страхового договора.
- 3. Права и обязанности сторон договора страхования.
- 4. Условия прекращения договора.
- Страхование жизни и пенсий
- 1. Страхование жизни и его основные виды
- 2. Смешанное страхование жизни
- 3. Страхование ренты и пенсий
- 4. Другие виды страхования жизни
- Рисковые виды личного страхования.
- 1. Общие сведения о страховой защите жизни, здоровья и трудоспособности граждан.
- 2. Обязательное страхование от несчастных случаев на транспорте.
- 3. Добровольное индивидуальное и коллективное страхование от несчастных случаев
- 4. Добровольное медицинское страхование.
- Страхование предпринимательских рисков.
- 1. Сущность и особенности страхования предпринимательских рисков.
- 2. Страхование риска потери имущества спд.
- 3. Страхование от потери прибыли.
- 4. Страхование кредитных рисков.
- 5. Страхование депозитов.
- Сельскохозяйственное страхование
- 1. Сущность и особенности осуществления агрострахования в Украине.
- 2. Страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений.
- 3. Страхование сельскохозяйственных животных
- 4. Государственная поддержка агрострахования
- Тема 10. Транспортное страхование
- 1. Общая характеристика транспортного страхования
- 2. Морское страхование
- 3. Авиационное страхование
- 4. Автотранспортное страхование
- 5. Страхование грузов
- 6. Страхование гражданской ответственности владельцев наземных транспортных средств
- Страхование технических рисков
- 1. Необходимость и сущность страхования технических рисков
- 1) Имущественного страхования:
- 2) Страхования ответственности:
- 2. Страхование строительного предпринимателя от всех рисков.
- 3. Страхование монтажных рисков.
- 4. Страхование машин.
- 5. Страхование электронных устройств.
- Перестрахование.
- 1. Необходимость и сущность перестрахования
- 2. Основные термины, применяемые в перестраховании
- 3. Методы передачи рисков в перестрахование.
- 4. Формы перестрахования.
- 5. Перестраховочные пулы.
- Список рекомендуемой литературы