50. Кредитный портфель и его анализ

Кредитний портфель - це сукупність усіх кредитів, структурованих за визначеними ознаками та виданих банком у конкретний період часу. Кредитний портфель банку включає агреговану балансову вартість усіх кредитів, у тому числі прострочених, пролонгованих та сумнівних до повернення.

Обсяг і структура кредитного портфеля залежить від факторів:

- економічної ситуації у країні і стану грошово-кредитної сфери;

- кредитної політики банку; - величини капіталу банку;

- досвіду й кваліфікації кредитних працівників;

- рівня прибутковості окремих видів активних операцій;

- рівня витрат за кожним видом кредиту;

- рівня кредитного ризику за кожним кредитом.

Анализ кредитного портфеля включает количественный и качественный анализ

Количественный анализ предполагает изучение состава и структуры кредитного портфеля банка в динамике по ряду количественных экономических критериев, к которым относят:

• объем и структуру кредитных вложений по видам;

• структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей

• сроки кредитов;

• своевременность погашения предоставляемых кредитов;

• отраслевую принадлежность;

• цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет выявить предпочтительные сферы кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности.

За количественным анализом следует анализ качества кредитного портфеля. Для этого используются различные относительные показатели. К ним, например, относят, удельный вес проблемных кредитов во всем валовом клиентском кредитном портфеле; отношение просроченной задолженности к акционерному капиталу и др. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка.