3. Условия размещения страховых резервов

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» основой финансовой устойчивости страховщика является наличие минимального оплаченного в денежной форме уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.

Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики создают из полученных страховых взносов страховые резервы по личному имущественному страхованию и страхованию ответственности (в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации). Состав страховых резервов страховой компании: резерв незаработанной премии, резерв заявленных убытков, резерв произошедших, но не заявленных убытков, стабилизационный, резервы предупредительных мероприятий и другие.

Страховые резервы отражают величину не исполненных па данный момент обязательств. Назначение и порядок формирования страховых резервов различны, но их объединяет то, что они представляют собой средства страхователей, а не страховщиков и предназначены для страховых выплат согласно обязательствам по неоконченным на отчетную дату договорам страхования.

Страховые резервы — это конкретная величина обязательств страховщика по всем заключенным договорам, не исполненных па какую-либо отчетную дату. 

Размещение средств страховых резервов должно осуществляться на условиях:

• Диверсификации. Принцип диверсификации вложений обеспечивает распределе­ние инвестиционных рисков, которые преследуют каждого ин­вестора, на различные виды вложений, и тем самым большей устойчивости инвестиционного портфеля страховщика.

• Возвратности - Данный принцип подразумевает максималь­но надежное размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме.

• Прибыльности – активы должны размещаться при обеспечении названных выше принципов с учетом ситуации на рынке капиталовложений и при этом при­носить постоянный и достаточно высокий доход

• Ликвидности – общая структура вложений должна быть такова, чтобы в любое время были в наличии лик­видные средства или капитальные вложения, без труда обра­щаемые в ликвидные средства..

Согласно ст. 26 Закона об организации страхового дела в РФ для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового регулирования, формируют страховые резервы. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат. Страховые резервы не подлежат изъятию в федеральный бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной системы Российской Федерации.

Перевод страховщиком своего долга по страховому обязательству другому страховщику невозможен, так как для выполнения страхового обязательства страховщик формирует резервы, которые он, в принципе, должен был бы передать вместе с долгом. Однако возможность передачи от одного страховщика другому вместе с долгом средств страховых резервов законодательством не предусмотрена и соответствующий финансовый механизм отсутствует.

Резервы находятся во владении, пользовании и распоряжении страховщика. Они могут использоваться страховщиком в качестве инвестиционных ресурсов для получения дополнительного дохода в целях снижения затрат на ведение страхового. Средства страховых резервов используются страховщиками в соответствии с Правилами для инвестиций в государственные ценные бумаги, банковские депозиты, акции и облигации предприятий, объекты недвижимости и т.д., что приносит страховым организациям значительный доход. Структурные соотношения активов и резервов определены на законодательном уровне Министерством финансов РФ.