57. Понятие и виды банковских операций
Банковские операции — закрытый перечень операций, право совершения которых принадлежит кредитным организациям на исключительной основе.
В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относят:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
выдача банковских гарантий[1];
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России.
Все банковские операции делятся на 2 вида:
¨ активные (операции по размещению средств: кредитные, валютные, фондовые);
¨ пассивные (операции по привлечению средств: депозитные, межбанковское кредитование, выпуск ценных бумаг).
Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:
1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме (факторинг);
3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции);
4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством;
5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6) лизинговые операции;
7) оказание консультационных и информационных услуг.
Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте.
Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью (за исключением страхования валютных и кредитных рисков).
Депозитные операции - это срочные и бессрочные вклады клиентов банка (физических и юридических лиц), производимые в целях сохранности и преумножения денежных средств. Депозиты размещаются на счетах предприятий, на счетах заработной платы, на счетах государственных учреждений и т.п. Средства, которые могут быть востребованы в любой момент (вклады до востребования), размещаются на текущих счетах. Различаются обычные депозитные счета до востребования к контокоррентные (текущие) счета. В первом случае клиент имеет право пользоваться лишь остатком средств на собственных счетах, во втором же возможен отрицательный итог, т.е. следует получение банковского кредита (эта ситуация, особенно распространенная при использовании кредитных карточек и чеков, носит название "овердрафт").
Деньги, хранящиеся на счетах до востребования, предназначаются для осуществления текущих платежей - наличными или через банк при помощи кредитных карточек, чеков, аккредитивов. По этим счетам банки выплачивают крайне низкие проценты или не выплачивают их вовсе. Отчасти это связано как раз с тем, что банки берут на себя работу по ведению платежных операций клиентов. Одновременно существует и другое этому объяснение: вклады до востребования не дают банкам возможности их реинвестирования (размещения) и использования в течение длительного времени.
Вторую группу депозитов образуют срочные вклады, принимаемые в большинстве западных стран на срок не менее месяца. Вкладчики привлекаются в этом случае более высоким процентом, как правило, зависящим от срока вклада. Банки, таким образом, могут распоряжаться этими средствами в течение более длительного времени. Для текущих платежей срочные вклады обычно не используются, хотя допускается их долгосрочное изъятие на дополнительных условиях.
Сберегательные операции изначально концентрировались в специальных учреждениях - сберегательных кассах, в настоящее же время сберегательным делом занимаются и другие банковские учреждения. Сберегательные депозиты служат для накопления средств, и их отличительной особенностью является выдача клиенту свидетельства о наличии депозита (сберегательной книжки).
Активные операции носят характер различного рода кредитов, которые можно классифицировать по целому ряду признаков:
а) по срокам (краткосрочные - обычно до года, среднесрочные - на срок до 5-7 лет, долгосрочные - свыше 5 лет);
б) по размерам (мелкие, средние, крупные - для каждого банка и для каждого клиента это определяется индивидуально в зависимости от финансовых возможностей того и другого);
в) по видам обеспечения (необеспеченными или бланковыми являются кредиты, не требующие специальных гарантий третьими лицами, имущественным залогом и т.п. в отличие от обеспеченных, т.е. гарантированных);
г) по видам кредиторов (государственный кредит, банковский, предоставляемый кредитно-финансовым учреждениям, коммерческий, предоставляемый продавцам товара в виде отсрочки платежа, консорциальный, выдаваемый группой кредитно-финансовых учреждений, их консорциумом или синдикатом и т.п.);
д) по видам заемщиков (персональный (частному лицу), сельскохозяйственный, банковский или промышленный (предприятию или учреждению соответствующей отрасли), государству и т.п.);
е) по использованию (инвестиционный, потребительский, на устранение временных финансовых трудностей (обычно на уплату долгов), экспортный или импортный, на операции с ценными бумагами и т.п.).
В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банками по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) образует доход банка. Банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги.
Секьюритизация и универсализация банков в сочетании с последними достижениями в области информатики и вычислительной техники привели к развитию довольно большого числа банковских операций, непосредственно не связанных с традиционными активными и пассивными операциями. В основном все они так или иначе привязаны к операциям с ценными бумагами или валютой, и своей главной целью имеют повышение доходности банковского дела при минимизации его рискованности. Основная их доля относится к так называемым забалансовым операциям: они не являются ни активными, ни пассивными, а потому не фиксируются в балансовых счетах банков, что дает им возможность укрывать от налогообложения получаемые комиссионные. Операции этого рода существовали практически всегда, но именно в последние годы они получили особенно большое распространение, в первую очередь, в США и Великобритании.
Первую группу забалансовых операций составляют традиционные финансовые и биржевые услуги. Это управление пакетами акций, консультации, бюджетное и налоговое планирование, помощь в слияниях и т.п. Разумеется, в условиях возрастающей роли рынка ценных бумаг они стали особенно актуальны и важны для банков. Ко второй группе забалансовых операций относятся услуги, которые можно назвать гарантийным бизнесом, хотя иногда речь идет не только о посредничестве банков в качестве гарантов, но и об их непосредственном участии в операциях. В настоящее время такого рода услуги вызывают наибольший интерес, ибо в них находит свое отражение диверсификация банковской деятельности, а также необычайное сближение банковского и биржевого дела. Рассмотрим некоторые из основных типов подобных операций. Фьючерсные, операции - это купля-продажа условий будущих контрактов с фиксацией их сроков. Например, фьючерсы типа ФРА гарантируют устойчивость уплачиваемых процентных ставок за кредит.
Опцион - это операция, аналогичная фьючерсу, но с асимметричным риском. Если в случае фьючерсных операций обязательства берут на себя обе стороны и они рискуют понести убытки, то опционы дают лишь право на совершение будущей сделки. Так, конверсионные опционы дают право на превращение одного типа ценных бумаг в другой, опционы досрочного погашения долга - право дебитору оплатить часть или всю сумму займа до истечения его срока. Подобно фьючерсам опционы также фиксируют валютные курсы и процентные ставки.
Операция НИФ - это среднесрочный договор (обычно на 3-5 лет) между банком и эмитентом ценных бумаг о том, что в случае трудностей с реализацией последних банк берет на себя обязательства их покупки или предоставления равноценного кредита. Кроме того, тот же банк может сам заняться размещением ценных бумаг. Разновидностью операций НИФ являются операции РУФ . Они не предусматривают инвестиционных функций банка в связи с эмиссией ценных бумаг и в отдельных случаях дают право передавать свои обязанности другим банкам.
Большую группу забалансовых операций составляют свопы - обмены долговыми обязательствами между двумя заемщиками. Свопы применяются в тех случаях, когда у заинтересованных сторон есть преимущества на определенных рынках капиталов. Чаще всего свопы предусматривают обмен обязательствами в различной валюте или с различными типами процентных ставок (обмен фиксированного процента на "плавающий"). Развитие рынка свопов в определенной степени характеризует общий рост количества забалансовых операций.
- Понятие и место банковского права в правовой системе Российской Федерации.
- Банковская деятельность. Повышение роли банковской деятельности в Российской Федерации.
- Правовые методы регулирования банковской деятельности.
- Предмет банковского права.
- Система банковского права. Источники банковского права: понятие, виды.
- Понятие и особенности банковских правоотношений.
- Виды банковских правоотношений. Субъекты банковских правоотношений
- 8. Участники правоотношений, возникающих в сфере банковской деятельности.
- Понятие, становление и структура банковской системы Российской Федерации
- Небанковские кредитные организации в банковской системе Российской Федерации.
- Правовое положение союзов и ассоциаций кредитных организаций.
- 12.Понятие банковской группы и банковского холдинга.
- 13.Иностранные банки, их филиалы и представительства. Участие иностранного капитала в банковской системе рф.
- 14.Взаимодействие элементов банковской системы Российской Федерации.
- 15. Развитие самоуправления в банковском сообществе
- 16. Кодекс этических принципов банковского дела как акт саморегулирования в банковском сообществе
- 17. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации: общая характеристика и её особенности.
- 18. Особенности правового регулирования имущественных прав Банка России
- 19. Финансовая основа деятельности Банка России.
- Банковские операции, осуществляемые Банком России.
- Правовые вопросы независимости и подотчетности Центрального банка Российской Федерации.
- Контроль за деятельностью Банка России
- Система Банка России, принципы ее организации
- Правовое положение территориальных учреждений и рассчетно-кассовых центров Банка России
- Функции ту цб рф
- Роль рассчетно-кассовых центров в функционировании платежной системы рф
- 27. Правовые основы взаимодействия цб рф с огв и омсу
- Понятие, виды. Сущность обязательных экономических нормативов.
- Нормативы обязательных резервов, депонируемых в цб рф как инструмент денежно-кредитной политики цб рф
- Цели деятельности и функции цб рф. Классификация функций
- Банковское регулирование
- 32. Деятельность, осуществляемая цб рф в связи с денежной эмиссией и организацией налично-денежного обращения в рф
- 33. Контрольно-надзорная функция цб рф
- 35. Организация и осуществление Банком России единой государственной денежно—кредитной политики
- 35. Организация и осуществление цб рф операций с гос.И мун. Бюджетами, его участие в кассовом исполнении гос.Бюджета.
- 37. Нормотворческая функция цб рф
- 38. Управление в цб рф. Нац.Банк.Совет и органы управления.
- 39. Виды санкций, применяемые цб рф по отношению к кредитным организациям
- 40. Ответственность ко за нарушение бз
- 41. Понятия Ко, нко, б
- 43. Этапы создания ко. Роль террит.Учр-ий цб рф в процессе создания.
- 44. Требования, предъявл. К учредителям ко
- 45. Требования, предъявляемые к уставн.Капиталу ко
- 46. Виды лицензий. Условия получения лицензии цб рф на осуществление банковских операций
- 47. Филиалы и представительства кредитной организации
- 48. Внутр.Структур.Подразделения ко(филиала)
- 49. Способы прекращения деятельности кредитных организаций.
- 50. Реорганизация кредитной организации: виды, формы, регистрация цб рф
- 51. Меры по предупреждению несостоятельности ко
- 52. Основания и порядок отзыва и аннулирования лицензии на осуществление банковских операций
- 53. Правовые последствия отзыва лицензии.
- 54. Ликвидация кредитной организации
- 55. Порядок принудительной ликвидации ко по инициативе цб рф
- 57. Понятие и виды банковских операций
- 58. Понятие и виды банковских сделок
- 59. Банковская тайна
- 60. Понятие платежной системы и осн.Направления.
- 61. Источники правового регулирования осуществления расчетных операций банков
- Часть II ст. 2 Закона "о банках и банковской деятельности" посвящена источникам правового регулирования банковской деятельности в рф.
- 62. Правовое регулирование деятельности платежных агентов.
- 63. Основания и порядок бесспорного списания денежных средств с банковского счета
- 64. Прав.Основы налично-денежного обращения. Порядок ведения кассовых операций
- 66. Прав.Режим банк.Вклада
- 67. Система страхования вкладов в банках России
- 68. Прав.Режим банк.Кредит-я.
- 69. Принципы банковского кредитования
- 70. Лизинг.И вексел.Операции банков
- 71. Валют.Операции банков. Осущ-ие банками валют.Контроля.
- 72. Деятельность кред.Орг-ии на рынке цб
- 73. Виды контроля за деят-ю кред.Орг-ии. Понятие и рпав.Рег-ие банк.Аудита.
- 74. Банк.Система сша
- 75. Особенности верхнего уровня банковской системы фрг
- 76. Особенности верхнего уровня банковской системы Франции
- 77. Организация системы безнал.Расчетов. Понятие безнал.Оборрота и безнал.Расчетов.
- 78. Формы безнал.Расчетов.