Вопрос 7.

Операции с иностранной валютой в нашей стране совершаются согласно Закона "О валютном регулировании и валютном контроле",   указам Президента России, постановлениями Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и Министерства финансов России, которыми предоставлено право иметь валютные счета в уполномоченных банках и без ограничений осуществлять текущие валютные операции.

Под текущими валютными операциями понимаются:

- Переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг.

- Операции осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней.

- Получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 90 дней.

- Переводы в РФ и из РФ процентов, дивидентов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанныи с движением капитала.

- Переводы неторгового характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

Все прочие валютные операции относятся к операциям, связанным с движение капитала, и могут осуществляться только при наличии рахрешения ЦБ России на и их проведение. К ним, в частности относятся:

- Прямые и потфельные инвестиции.

- Приобретение недвижимости.

- Предоставление и получение отсрочки по экспорту и импорту товаров, работ и услуг или финансовых кредитов на срок более 90 дней.

Данные операции в России могут осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте.

Валютные позиции и ее виды

При несовпадении требований и обязательств банка по конкретной валюте валютная позиция считается открытой. Открытая валютная позиция – это разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно несовпадающие активы и пассивы в отдельных валютах.

Открытая валютная позиция может быть:

• длинная (long position), когда количество купленной валюты больше количества проданной, т.е. требования по купленной валюте превышают обязательства по проданной валюте.

• короткая (short position) – если продано валюты больше, чем куплено, т.е. обязательства по проданной валюте превышают требования по купленной валюте.

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

1. Получение процентных и иных доходов в иностранных валютах.

2. Начисление процентных и оплата операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах.

3. Конверсионные операции с немедленной поставкой средств и поставкой их на срок.

4. Срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, расчетные форварды, сделки своп и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам