Методические основы расчета тарифных ставок.

Актуарные расчеты являются основой определения финансовых взаимоотношений между страховщиком и страхователем путем расчета страховых тарифов. Актуарные расчеты – это расчет страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни. Актуарные расчеты представляют собой систему математических и статистических методов, с помощью которых определяются размеры страховых тарифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, его величина, финансовая устойчивость и рентабельность страховых операций.

Тарифная ставка – это цена страхового риска.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставка. Состоит из 2х частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка – основная часть тарифной страховой ставки, предназначенной для формирования страховых фондов и выплат возмещения – выражает цену страхового риска.

Нагрузка – покрывает расходы страховщика по организациям и проведению страхового дела, содержит % прибыли.

Расходы на ведение дела подразделяются на организационные, инкассационные, ликвидационные, управленческие и другие.

Величина тарифной ставки отражает ту меру риска, которую представляет собой данный застрахованный объект для страховщика. Количественной оценкой этого риска является вероятность выплаты по данному договору. Особенности формирования продукта в страховании связаны с рисковым вероятностным характером страховой деятельности. При расчете стоимости страхового продукта, страховщик только приблизительно может ориентироваться на закладываемую в тариф цену страховой защиты, так как в случае наступления страхового события, реальная стоимость тарифа может достичь размера полной страховой суммы.

При формировании страхового продукта учитываются следующие принципы:

1.Математический – предполагает расчет стоимости риска, принимаемого страховщиком на свою ответственность, служит основой для определения размера нетто-ставки.

2.Экономический – единица страхового продукта корректируется законами стоимости, рентабельности, спроса и предложения. Служит основой для определения нагрузки и совокупной брутто-ставки.

3.Институциональный – установление льгот, скидок, дифференцирование условий страхования, установление порядка уплаты страховых взносов.

4.Правовой – обеспечивает страховому продукту юридическую основу с учетом требований действующего законодательства. Согласно этому принципу оформляются основные документы страхования: правила, договор, полис, права и обязанности сторон, порядок выплаты страхового возмещения, процедуры разрешения споров.

Расчет тарифных ставок по страхованию жизни.

Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов: возраста и пола страхователя на момент вступления договора в силу; вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения; срока и периода уплаты страховых взносов; срока действия договора страхования; планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

1.Единовременная ставка по страхованию на дожитие имеет вид

n∑x – единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие, для лица в возрасте х-лет при сроке страхования n-лет.

Ix+n – число лиц, доживших до окончания срока страхования.

Ix – число лиц, заключивших договор в возрасте х-лет.

Vⁿ – дисконтирующий множитель.

S – страховая сумма.

2.

i – норма доходности.

n – время оборота суммы (лет).

Брутто-ставка рассчитывается в %

3.

Нст – нетто-ставка.

Н – нагрузка в %.

4. Нст = Но + Нр

Но – основная часть нетто-ставки.

Нр – рисковая надбавка.

5.

В – среднее возмещение (в денежных единицах).

С – средняя страховая сумма (ден.ед.).

Р – вероятность наступления страхового случая.