Чистые активы, способы их расчета
Расчёт величины стоимости ЧА:
Общая сумма ЧА инвест фондов = Долгосроч Фин Ивестиции + Краткосроч Фин Инвестиции + ОС и НМА + МБП + ДС + Средства в расчётах и прочие активы по балансовой стоимости – ДБП – Резервы по сомнительным долгам – Кредиты и временно привлечённые средства по балансовой стоимости
Или
Общая стоимость ЧА ивнест фондов – Общая стоимость следующих видов обязательств:
а) арендные обязательства инвест фонда перед арендодателем;
б) задолженность перед акционерами по объявленным дивидендам;
в) краткосрочные кредиты;
г) расчёты с кредиторами, в т.ч. за услуги оказываемые депозитарием, хранителем, КУА;
д) задолженность по з/п, по различным видам страхования;
е) задолженность по платежам во внебюджетные фонды, расчёты с бюджетом;
ё) авансы от покупателей;
ж) резервы предстоящих расходов и платежей;
з) резервы по сомнительным долгам;
и) ДБП
Также определяется стоимость ЧА в расчёте на одну оплаченную акцию инвест фонда. В результате получаем величину, используемую на торгах.
Стоимость ЧА ИСИ определяется КУА в соответствии с регламентом ИСИ и нормативно-правовыми актами ГКЦБФР.
Стоимость ЧА ИСИ открытого типа определяется на конец каждого рабочего дня.
КУА (кроме венчурного фонда) рассчитывает стоимость ЧА отдельно по каждому корпоративному и паевому инвест фонду по состоянию на:
последний рабочий день месяца;
дату, с кот. на состав и структуру ИСИ используются законодательные ограничения;
на момент разработки информации о деятельности ИСИ (квартальные, годовые отчёты);
каждый день, предшествующий дню приёма заявок на размещение и выкуп ЦБ ИСИ;
день принятия решения о смене КУА;
день принятия решения о ликвидации ИСИ;
день, предшествующий дню начала расчётов с участниками ПИФа;
в день, предшествующий дню начала расчётов с участниками КИФа.
Стоимость ЧА венчурного фонда определяется КУА на следующие даты:
на день окончания срока, установленного для достижения нормативов деятельности фонда;
на конец года и отчётного квартала;
на каждый день, предшествующий дню приёма заявок на размещение ЦБ фонда;
в день, предшествующий дню принятия решения о смене КУА;
в день принятия решения о ликвидации фода.
- Основные инструменты рфу и их классификация
- Компетенция национального депозитария
- Участники ндс
- Связь ндс с эмитентами (схема)
- Регистраторы именных ценных бумаг
- Порядок получения разрешения регистратором цб
- Функции хранителей ценных бумаг
- Правила ведения и хранения документов торговцами ценных бумаг
- Особенности договоров на осуществление коммерческой и комиссионной деятельности с ценными бумагами
- Особенности создания доверительных обществ
- Операции доверительного общества
- Трастовые услуги физическим лицам и юридическим лицам
- Трастовые услуги, их классификация.
- Торговцы ценными бумагами, их основные операции
- Лицензирование операций с ценными бумагами
- Правила ведения и хранения документов торговцами ценными бумагами
- Чистые активы, способы их расчета
- Проблемы развития лизинговых услуг в Украине
- Преимущества лизинга
- Пенсионные выплаты
- Негосударственные пенсионные фонды и управление ими
- Виды негосударственных пенсионных фондов
- Услуги предоставляемые ломбардом к финансовым услугам ломбарда относятся:
- К сопутствующим услугам ломбарда, если другое не установлено законом, принадлежат:
- Управление кредитным союзом. Органы их компетенции
- Принципы и виды деятельности кредитных союзов
- Кредитные союзы: понятие, особенности их создания
- Понятие и виды иси
- Венчурный фонд: сущность, участники и особенности деятельности