2.1 Расчет показателей деловой активности
Имея баланс банка за 2004 и 2005 годы проведём оценку деловой активности банка за соответствующий период времени, вычислив показатели используемые для оценки деловой активности:
Уровень доходных активов;
Общая кредитная активность;
Общая инвестиционная активность;
Доля инвестиций в доходных операциях;
Уровень привлеченных средств;
Доля межбанковских займов в привлеченных средствах;
Доля срочных депозитов в привлеченных средствах;
Коффициент использования привлеченных средств.
"right">Таблица 2.1.1.Баланс банка на 01.01.05 и 01.01.06
|
01.01. |
05 |
01.01. |
06 |
|||
|
№ |
Наименование |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
010 |
Уставный фонд |
0,00 |
703 450 000,00 |
0,00 |
703 450 000,00 |
|
|
011 |
Резервный фонд |
0,00 |
32 175 000,00 |
0,00 |
35 375 500,90 |
|
|
012 |
Специальные фонды |
0,00 |
8 000 000,00 |
0,00 |
8 500 000,00 |
|
|
015 |
Износ основных средств |
0,00 |
1 400 330,00 |
0,00 |
2 091 780,20 |
|
|
016 |
Фонд экономического стимулирования |
0,00 |
30 530 400,00 |
0,00 |
33 207 350,50 |
|
|
018 |
Фонд экономического стимулирования производственного и социального развития |
0,00 |
25 370 560,00 |
0,00 |
31 000 500,00 |
|
|
019 |
Переоценка валютных средств |
280 753,00 |
0,00 |
372 994,00 |
0,00 |
|
|
01 |
Фонды банка |
280 753,00 |
800 926 290,00 |
372 994,00 |
813 625 131,60 |
|
|
031 |
Касса банка |
90 780 060,00 |
0,00 |
92 493 056,00 |
0,00 |
|
|
034 |
Собственные акции выкупленные у акционеров |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
03 |
Денежные средства в кассах |
90 780 060,00 |
0,00 |
92 493 056,00 |
0,00 |
|
|
060 |
Наличная иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте |
340 394,00 |
0,00 |
317 257,00 |
0,00 |
|
|
06 |
Наличная иностранная валюта |
340 394,00 |
0,00 |
317 257,00 |
0,00 |
|
|
076 |
Расчеты по прочим иностр. операциям |
38 930 900,00 |
24 675 302,00 |
39 409 000,00 |
30 938 396,30 |
|
|
07 |
Текущие счета в ин. валюте и расчеты по инстр. операциям |
38 930 900,00 |
24 675 302,00 |
39 409 000,00 |
30 938 396,30 |
|
|
130 |
Средства городских, районных и сельских бюджетов |
0,00 |
3 509 440,00 |
0,00 |
3 120 674,00 |
|
|
13 |
Средства местных бюджетов |
0,00 |
3 509 440,00 |
0,00 |
3 120 674,00 |
|
|
142 |
Текущие счета учреждений и организаций состоящих на местных бюджетах |
0,00 |
90 153 878,00 |
0,00 |
101 300 993,00 |
|
|
14 |
Текущие счета и депозиты |
0,00 |
90 153 878,00 |
0,00 |
101 300 993,00 |
|
|
161 |
Счета коммерческих банков и др. кредитных учреждений |
35 707 095,00 |
1 310 212,00 |
36 908 056,00 |
1 277 046,36 |
|
|
169 |
Счета банков-корреспондентов |
59 630 340,00 |
2 530 270,00 |
61 011 195,00 |
2 968 712,45 |
|
|
16 |
Расчеты с кредитными учреждениями РФ |
95 337 435,00 |
3 840 482,00 |
97 919 251,00 |
4 245 758,81 |
|
|
170 |
Привлеченные средства Министерства финансов РФ |
0,00 |
7 500 675,00 |
0,00 |
22 460 665,69 |
|
|
17 |
Средства для финансирования кап. вложений |
0,00 |
7 500 675,00 |
0,00 |
22 460 665,69 |
|
|
180 |
Финансирование за счет привлеченных средств Минфина РФ |
6 900 930,19 |
0,00 |
20 982 107,00 |
0,00 |
|
|
18 |
Финансирование кап. вложений |
6 900 930,19 |
0,00 |
20 982 107,00 |
0,00 |
|
|
191 |
Вложения в акции акционерных обществ |
35 600 000,00 |
0,00 |
36 319 093,00 |
0,00 |
|
|
19 |
Операции с ценными бумагами |
35 600 000,00 |
0,00 |
36 319 093,00 |
0,00 |
|
|
461 |
Расчетные счета кооперативов по производству товаров народного потребления, оказания услуг и др. видам деят-сти (П) |
0,00 |
4 965 770,43 |
0,00 |
5 292 900,00 |
|
|
467 |
Расчетные счета акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью (П) |
0,00 |
59 121 385,86 |
0,00 |
68 417 227,50 |
|
|
468 |
Расчетные счета малых предприятий созданных гражданами (П) |
0,00 |
42 709 411,30 |
0,00 |
44 861 386,00 |
|
|
46 |
Расчетные счета кооперативов и др. организаций |
0,00 |
106 796 567,59 |
0,00 |
118 571 513,50 |
|
|
471 |
Ссудные счета кооперативов по производству товаров народного потребления, оказания услуг и др. видам деят-сти (А) |
19 880 344,41 |
0,00 |
21 043 377,00 |
0,00 |
|
|
477 |
Ссудные счета акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью (А) |
212 804 451,15 |
0,00 |
205 337 281,00 |
0,00 |
|
|
478 |
Ссудные счета малых предприятий созданных гражданами (А) |
121 619 532,20 |
0,00 |
115 068 650,00 |
0,00 |
|
|
47 |
Расчетные счета кооперативов и др. организаций |
354 304 327,76 |
0,00 |
341 449 308,00 |
0,00 |
|
|
586 |
Расчетные счета государственного строительного комитета |
0,00 |
640 339,29 |
0,00 |
709 345,00 |
|
|
58 |
Расчетные счета государственного строительного комитета |
0,00 |
640 339,29 |
0,00 |
709 345,00 |
|
|
601 |
Расчетные счета гос. комитетов по культуре |
0,00 |
629 993,00 |
0,00 |
640 200,00 |
|
|
609 |
Расчетные счета организаций прочих министерств |
0,00 |
3 581 174,00 |
0,00 |
4 393 115,35 |
|
|
60 |
Расчетные счета прочих отраслей |
0,00 |
4 211 167,00 |
0,00 |
5 033 315,35 |
|
|
611 |
Ссудные счета Министерства культуры РФ и государственных комитетов по культуре |
1 893 344,50 |
0,00 |
2 337 092,00 |
0,00 |
|
|
619 |
Пердприятий и организаций министерств и ведомств республик |
4 105 125,00 |
0,00 |
4 982 136,00 |
0,00 |
|
|
61 |
Ссудные счета прочих отраслей |
5 998 469,50 |
0,00 |
7 319 228,00 |
0,00 |
|
|
620 |
Кредиты не погашенные в срок |
354 525 472,00 |
0,00 |
395 407 343,00 |
0,00 |
|
|
62 |
Просроченная задолженностьпо краткосрочным ссудам в эксплуатационную деятельность |
354 525 472,00 |
0,00 |
395 407 343,00 |
0,00 |
|
|
643 |
Расчетные счета крестьянских хозяйств |
0,00 |
628 257,00 |
0,00 |
645 664,35 |
|
|
644 |
Расчетные счета предпринимателей осуществляющих свою деятельность с образованием юр. лица |
0,00 |
3 800 771,00 |
0,00 |
4 299 018,40 |
|
|
64 |
Расчетные счета арендаторов на групповой и индивидуальной аренде и крестьянских хозяйств |
0,00 |
4 429 028,00 |
0,00 |
4 944 682,75 |
|
|
653 |
Ссудные счета крестьянских хозяйств |
2 551 030,00 |
0,00 |
2 408 800,00 |
0,00 |
|
|
654 |
Ссудные счета предпринимателей осуществляющих свою деятельность с образованием юр. лица |
6 532 092,00 |
0,00 |
7 337 532,00 |
0,00 |
|
|
65 |
Ссудные счета арендаторов на групповой и индивидуальной аренде и крестьянских хозяйств |
9 083 122,00 |
0,00 |
9 746 332,00 |
0,00 |
|
|
695 |
Текущие счета профсоюзов |
0,00 |
2 094 102,12 |
0,00 |
2 231 010,00 |
|
|
69 |
Текущие счета профсоюзов |
0,00 |
2 094 102,12 |
0,00 |
2 231 010,00 |
|
|
700 |
Текущие счета общественных организаций |
0,00 |
8 991 304,00 |
0,00 |
10 039 905,00 |
|
|
70 |
Текущие счета прочих общественных организаций |
0,00 |
8 991 304,00 |
0,00 |
10 039 905,00 |
|
|
711 |
Вклады граждан |
0,00 |
138 539 900,00 |
0,00 |
150 447 099,00 |
|
|
712 |
Ссудные счета предпринимателей осуществляющих свою деятельность без образования юр. лица |
41 609 248,55 |
0,00 |
45 121 237,00 |
0,00 |
|
|
713 |
Вклады и депозиты государственных предприятий |
0,00 |
201 969 308,00 |
0,00 |
214 300 113,00 |
|
|
714 |
Вклады и депозиты кооперативов |
0,00 |
39 507 744,00 |
0,00 |
40 928 801,00 |
|
|
715 |
Текущие счета граждан занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью |
0,00 |
592 300,00 |
0,00 |
531 899,00 |
|
|
716 |
Кредиты гражданам на потребительские цели |
115 977 700,00 |
0,00 |
107 347 566,00 |
0,00 |
|
|
71 |
Счета граждан по депозитным операциям |
157 586 948,55 |
380 609 252,00 |
152 468 803,00 |
406 207 912,00 |
|
|
722 |
Расчетные чековые книжки и справки |
0,00 |
1 579 602,00 |
0,00 |
1 980 834,00 |
|
|
723 |
Акцептные платежные поручения и расчетные чеки |
0,00 |
3 772 208,00 |
0,00 |
3 992 105,00 |
|
|
729 |
Инкассированная денежная выручка |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
72 |
Средства в расчетах |
0,00 |
5 351 810,00 |
0,00 |
5 972 939,00 |
|
|
777 |
Долгосрочные ссуды кооперативам и малым предприятиям созданными гражданами |
7 359 448,00 |
0,00 |
7 206 604,00 |
0,00 |
|
|
77 |
Долгосрочные кредиты |
7 359 448,00 |
0,00 |
7 206 604,00 |
0,00 |
|
|
816 |
Средства банков и других кредитных учреждений перечисленные в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы |
133 209 610,00 |
0,00 |
182 377 616,00 |
0,00 |
|
|
81 |
Разные средства и фонды специального назначения |
133 209 610,00 |
0,00 |
182 377 616,00 |
0,00 |
|
|
821 |
Счета банков для учета операций по расчетам чеками |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
822 |
Кредиты предоставленные другим банкам |
10 534 411,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
823 |
Кредиты из других банков |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
825 |
Средства перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности |
9 100 419,00 |
0,00 |
22 664 300,00 |
0,00 |
|
|
82 |
Ссуды на различные цели и выдачи за счет фондов социального назначения |
19 634 830,00 |
0,00 |
22 664 300,00 |
0,00 |
|
|
893 |
Расчеты между учреждениями одного банка по перечислению им кредитных ресурсов |
30 101 111,00 |
15 120 122,00 |
33 893 450,00 |
13 486 050,00 |
|
|
89 |
Расчеты между учреждениями Госбанка по эмиссионным операциям |
30 101 111,00 |
15 120 122,00 |
33 893 450,00 |
13 486 050,00 |
|
|
904 |
Прочие дебиторы и кредиторы |
25 770 311,00 |
11 609 774,00 |
36 566 540,00 |
12 979 999,00 |
|
|
908 |
Транзитные обороты при непосредственной корреспонденции счетов МФО и кассы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
90 |
Дебиторы и кредиторы |
25 770 311,00 |
11 609 774,00 |
36 566 540,00 |
12 979 999,00 |
|
|
920 |
Здания и сооружения |
8 490 600,00 |
0,00 |
8 543 450,00 |
0,00 |
|
|
921 |
Хозяйственный инвентарь |
87 408 343,00 |
0,00 |
77 600 309,00 |
0,00 |
|
|
925 |
Нематериальные активы |
313 001,00 |
0,00 |
300 938,00 |
0,00 |
|
|
92 |
Основные средства |
96 211 944,00 |
0,00 |
86 444 697,00 |
0,00 |
|
|
932 |
Дебиторы и кредиторы по кап. вложениям |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
93 |
Расчеты по кап. вложениям банка |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
940 |
Хозяйственные материалы |
3 570 222,00 |
0,00 |
3 684 373,00 |
0,00 |
|
|
941 |
Расходы будущих периодов |
3 022 902,00 |
0,00 |
3 007 554,00 |
0,00 |
|
|
942 |
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
991 100,00 |
0,00 |
1 224 508,00 |
0,00 |
|
|
943 |
Доходы будущих периодов |
0,00 |
25 709 432,00 |
0,00 |
25 602 038,00 |
|
|
944 |
Резервы под обеспечение вложений в ценные бумаги |
0,00 |
712 884,00 |
0,00 |
709 213,00 |
|
|
94 |
Расходы будущих периодов |
7 584 224,00 |
26 422 316,00 |
7 916 435,00 |
26 311 251,00 |
|
|
950 |
Отвлеченные средства за счет прибыли банков |
60 421 943,00 |
0,00 |
51 306 665,00 |
0,00 |
|
|
95 |
Отвлеченные средства |
60 421 943,00 |
0,00 |
51 306 665,00 |
0,00 |
|
|
960 |
Операционные и разные доходы |
0,00 |
28 730 304,00 |
0,00 |
35 883 502,00 |
|
|
96 |
Доходы банков |
0,00 |
28 730 304,00 |
0,00 |
35 883 502,00 |
|
|
970 |
Операционные и разные расходы |
20 920 407,00 |
0,00 |
21 708 882,00 |
0,00 |
|
|
971 |
Расходы на содержание аппарата управления |
8 651 300,00 |
0,00 |
9 002 953,00 |
0,00 |
|
|
979 |
Штрафы, пени, неустойки уплаченные |
600 500,00 |
0,00 |
753 334,00 |
0,00 |
|
|
97 |
Расходы банков |
30 172 207,00 |
0,00 |
31 465 169,00 |
0,00 |
|
|
980 |
Прибыли и убытки отчетного года |
0,00 |
34 522 287,00 |
0,00 |
35 982 204,00 |
|
|
98 |
Прибыли и убытки |
0,00 |
34 522 287,00 |
0,00 |
35 982 204,00 |
Итак, согласно балансу банка на 01.01.05 величины основных оценочных показателей банков в абсолютном выражении в 2004 году были равны:
1) Всего Активов банка = сумма значений по счетам 019, 03, 06, 07, 16, 18, 19, 47, 61, 62, 65, 71, 729, 77, 81, 82, 89, 90, 92, 93, 94, 95, 97, 98 по дебету = 280753 + 90780060 + 340394 + 38930900 + 95337435 + 6900930,19 + 35600000 + 354304327,76 + 5998469,50 + 354525472 + 9083122 + 157586948,55 + 7359448 + 133209610 + 19634830 + 30101111 + 25770311 + 96211944 + 7584224 + 60421943 + 30172207 = 1,560,134,440.00 руб.
2) Всего Пассивов банка = сумма значений по счетам 01, 07, 13, 14, 16, 17, 46, 58, 60, 64, 69, 70, 71, 72, 82, 89, 90, 93, 94, 96, 98 по кредиту = 800926290 + 24675302 + 3509440 + 90153878 + 3840482 + 7500675 + 106796567,59 + 640339,29 + 4211167 + 4429028 + 2094102,12 + 8991304 + 380609252 + 5351810 + 15120122 + 11609774 + 26422316 + 28730304 + 34522287 = 1,560,134,440.00 руб.
3) Активы приносящие доход = сумма счетов 19, 47, 62, 71, 77, 82 по дебету = 35600000 + 354304327,76 + 354525472 + 157586948,55 + 7359448 + 19634830 = 929,011,026.31 руб.
4) Ссуды = сумма счетов 47, 71, 77 по дебету = 354304327,76 + 157586948,55 + 7359448 = 519,250,724.31 руб.
5) Инвестиции = сумма счетов 19, 825 по дебету = 35600000 + 9100419 = 44,700,419.00 руб.
6) Привлеченные средства = Всего Пассивов - сумма счетов 01, 07, 161, 821, 89, 94, 96, 98 по кредиту = 1,560,134,440.00 - (800926290 + 24675302 + 1310212 + 15120122 + 26422316 + 28730304 + 34522287) = 653,102,909.00 руб.
Межбанковские займы = сумма счетов 751, 809, 823, 824 по кредиту = 0.00 руб.
Срочные депозиты = сумма счетов 170, 711, 713, 714 по кредиту = 7500675 + 138539900 + 201969308 + 39507744 = 387,517,627.00 руб.
Таким образом, показатели деловой активности отделения Сбербанка за 2004 год будут иметь следующий вид:
A) Уровень доходных активов = 100% * Активы приносящие доход / Всего Активов = 100% * 929011026,31 / 1560134440 = 59,55%
B) Общая кредитная активность = 100% * Ссуды / Всего Активов = 100% * 519250724,31 / 1560134440 = 33,28%
C) Общая инвестиционная активность = 100% * Инвестиции/Всего Активов = 100% * 44700419 / 1560134440 = 2,87%
D) Доля инвестиций в доходных операциях = 100% * Инвестиции / Активы приносящие доход = 100% * 44700419 / 929011026,31 = 4,81%
E) Уровень привлеченных средств = 100% * Привлеченные средства / Всего Пассивов = 100% * 653102909 / 1560134440 = 41,86%
F) Доля межбанковских займов в привлеченных средствах = 100% * Межбанковские займы/Привлеченные средства = 100%*0,00/653102909 = 0%
G) Доля срочных депозитов в привлеченных средствах = 100% * Срочные депозиты / Привлеченные средства = 100% * 387517627 / 653102909 = 59,33%
H) Коэффициент использования привлеченных средств = 100% * Ссуды / Привлеченные средства = 100% * 519250724,31 / 653102909 = 79,51%
Величины основных оценочных показателей банков в абсолютном выражении в 2005 году были равны:
1) Всего Активов банка = сумма значений по счетам 019, 03, 06, 07, 16, 18, 19, 47, 61, 62, 65, 71, 729, 77, 81, 82, 89, 90, 92, 93, 94, 95, 97, 98 по дебету = 372994 + 92493056 + 317257 + 39409000 + 97919251 + 20982107 + 36319093 + 341449308 + 7319228 + 395407343 + 9746332 + 152468803 + 7206604 + 182377616 + 22664300 + 33893450 + 36566540 + 86444697 + 7916435 + 51306665 + 31465169 = 1,654,045,248.00 руб.
2) Всего Пассивов банка = сумма значений по счетам 01, 07, 13, 14, 16, 17, 46, 58, 60, 64, 69, 70, 71, 72, 82, 89, 90, 93, 94, 96, 98 по кредиту = 813625131,60 + 30938396,30 + 3120674 + 101300993 + 4245758,81 + 22460665,69 + 118571513,50 + 709345 + 5033315,35 + 4944682,75 + 2231010 + 10039905 + 406207912 + 5972393 + 13486050 + 12980545 + 26311251 + 35883502 + 35982204 = 1,654,045,248.00 руб.
3) Активы приносящие доход = сумма счетов 19, 47, 62, 71, 77, 82 по дебету = 36319093 + 341449308 + 395407343 + 152468803 + 7206604 + 22664300 = 955,515,451.00 руб.
4) Ссуды = сумма счетов 47, 71, 77 по дебету = 341449308 + 152468803 + 7206604 = 501,124,715.00 руб.
5) Инвестиции = сумма счетов 19, 825 по дебету = 36319093 + 22664300 = 58,983,393.00 руб.
6) Привлеченные средства = Всего Пассивов - сумма счетов 01, 07, 161, 821, 89, 94, 96, 98 по кредиту = 1654045248 - (813625131,60 + 30938396,30 + 1277046,36+13486050+26311251+ 35883502 + 35982204) = 727,480,063.04 руб.
Межбанковские займы= сумма счетов 751, 809, 823, 824 по кредиту = 0 руб
Срочные депозиты = сумма счетов 170, 711, 713, 714 по кредиту = 22460665,69 + 150447099 + 214300113 + 40928801 = 428,136,678.69 руб.
Показатели деловой активности банка за 2005 год:
A) Уровень доходных активов = 100% * Активы приносящие доход / Всего Активов = 100% * 955515451 / 1654045248 = 57,77%
B) Общая кредитная активность = 100% * Ссуды / Всего Активов = 100% * 501124715 / 1654045248 = 30,3%
C) Общая инвестиционная активность = 100% * Инвестиции/Всего Активов = 100% * 58983393 / 1654045248 = 3,57%
D) Доля инвестиций в доходных операциях = 100% * Инвестиции / Активы приносящие доход = 100% * 58983393 / 955515451 = 6,17%
E) Уровень привлеченных средств = 100% * Привлеченные средства / Всего Пассивов = 100% * 727480063,04 / 1654045248 = 43,98%
F) Доля межбанковских займов в привлеченных средствах = 100% * Межбанковские займы/Привлеченные средства=100% * 0 / 727480063,04= 0%
G) Доля срочных депозитов в привл. средствах=100*Срочные депозиты / Привлеченные средства = 100% * 428136678,69 / 727480063,04 = 58,85%
H) Коэффициент использования привлеченных средств = 100% * Ссуды / Привлеченные средства = 100% * 501124715 / 727480063,04 = 68,89%
- ВВЕДЕНИЕ
- 1. Характеристика деятельности Бурятского ОСБ №8601
- 1.1 История возникновения Сберегательного Банка России
- 1.2 Структура Бурятского ОСБ №8601
- 2. Оценка деловой активности отделения сбербанка
- 2.1 Расчет показателей деловой активности
- 2.2 Оценка изменений и факторов обусловивших изменения показателей деловой активности
- 3. Банковские услуги предоставляемые Бурятским ОСБ № 8106
- 3.1 Услуги для физических лиц
- 3). Операции банка с депозитными сберегательными сертификатами
- 59. Особенности деятельности Сберегательного банка рф. Его основные функции.
- Сберегательный банк рф
- Тема 39 Ссудо-сберегательные ассоциации, почтово-сберегательные банки и сберегательные кассы
- 9.3. Сберегательный банк
- 2. Сберегательные банки и их операции
- 58. Сберегательный банк и его функции
- Правовое регулирование сберегательного дела. Роль Сберегательного банка России. Государственные меры по обеспечению сохранности вкладов.
- 54. Сберегательные банки