3.2 Журнал регистрации операций АКБ «Москва» за 1 сентября 2007 г.
№ п/п |
Содержание операции |
Сумма |
Корреспондирующие счета |
||
Дт |
Кт |
||||
1 |
Поступили средства для зачисления на расчетный счет клиента |
450 000 |
30102 |
40702 |
|
2 |
С корсчета банка списаны денежные средства, перечисленные по поручению клиента (с приложением платежных документов) |
350 000 |
40702 |
30102 |
|
3 |
На корсчет банка поступили денежные средства для зачисления на счета клиентов |
200 000 |
30102 |
30220 |
|
4 |
Суммы безналичных рублевых денежных средств по незавершенным расчетным операциям клиентов учтены на счетах до выяснения |
200 000 |
30220 |
47416 |
|
5 |
В банк поступили документы, подтверждающие целевую принадлежность денежных средств и подлежащих зачислению на счета клиентов |
200 000 |
47416 |
40702 |
|
6 |
С корсчета банка списаны суммы денежных средств (без приложения платежных документов) |
100 000 |
30221 |
30102 |
|
7 |
Суммы безналичных рублевых денежных средств учтены на счетах до выяснения |
100 000 |
47417 |
30221 |
|
8 |
Поступили документы, обосновывавшие списание денежных средств с корсчета банка и расчетного счета клиента |
100 000 |
40702 |
47417 |
|
9 |
Проведены и учтены внутренние клиентские платежи в день совершения операции |
20 000 |
40702 |
40802 |
|
ИТОГО |
1 720 000 |
- Введение
- Глава 1. Понятие и сущность добавочного капитала в кредитной организации
- 1.1 Понятие капитала коммерческого банка
- 1.2 Понятие добавочного капитала коммерческого банка
- Глава 2. Учет добавочного капитала в кредитной организации
- 2.1 Порядок проведения переоценки имущества кредитных организаций
- 2.2 Порядок размещения банком собственных акций и формирования эмиссионного дохода
- 2.3 Учет операций, связанных с изменением величины добавочного капитала коммерческого банка
- Глава 3. Практическое задание.
- 3.1 Баланс АКБ «Москва» на 1 сентября 2007 г.
- 3.2 Журнал регистрации операций АКБ «Москва» за 1 сентября 2007 г.
- 3.3 Отражение операций АКБ «Москва» за 1 сентября 2007 г. на балансовых счетах
- 3.5 Баланс АКБ «Москва» на 2 сентября 2007 г.
- 3.6 Сравнительная характеристика финансового состояния АКБ «Москва» на 1 сентября 2007 г. и на 2 сентября 2007 г.
- Заключение