Учет добавочного капитала в кредитных организациях

3.1 Баланс АКБ «Москва» на 1 сентября 2007 г.

№ счета 1 порядка	№ счета 2 порядка	Наименование разделов и счетов	Признак счета	Актив	Пассив
Раздел 1. Капитал и фонды
102	Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих
	10204	негосударственным организациям	П		120 000 000
	10205	Физическим лицам	П		20 000 000
	ИТОГО по счету 102	140 000 000
103	Уставный капитал АКБ, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих
	10305	физическим лицам	П		10 000 000
	ИТОГО по счету 103	10 000 000
105	Собственные доли уставного капитала (акции) выкупленные банком
	10501	Собственные доли УК (акции) выкупленные у акционеров	А	30 000 000
	ИТОГО по счету 105	30 000 000
107	Фонды
	10701		П		20 000 000
	ИТОГО по счету 107	20 000 000
ИТОГО по 1 разделу	30 000 000	170 000 000
Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы
202	Наличная валюта и платежные документы
	20202	Касса кредитных организаций	А	300 000
	20206	Касса обменных пунктов	А	420 000
	20208	Денежные средства в банкоматах	А	280 000
	ИТОГО по счету 202	1 000 000
ИТОГО по 2 разделу	1 000 000
Раздел 3. Межбанковские операции (Межбанковские расчеты)
301	Корреспондентские счета
	30102	Корреспондентские счета КО в Банке Россия	А	10 000 000
	30109	Корреспондентские счета КО корреспондентов	П		50 000 000
	30110	Корреспондентские счета в КО корреспондентах	А	25 000 000
	30114	Корреспондентские счета в банках нерезидентах в СКВ	А	40 000 000
	Итого по счету 301	75 000 000	50 000 000
302	Счета банков по другим операциям
	30202	Обязательные резервы КО по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк Россия	А	5 000 000
	30204	Обязательные резервы КО по счетам в иностранной валюте РФ, перечисленные в Банк Россия	А	8 000 000
	Итого по счету 302	13 000 000
313	Кредиты полученные КО от КО
	31304	На срок от 8 до 30 дней	П		75 000 000
	ИТОГО по счету 313		75 000 000
ИТОГО по 3 разделу	88 000 000	125 000 000
Раздел 4. Операции с клиентами
407	Счета негосударственных предприятий
	40701	Финансовые организации	П		100 000 000
	40702	Коммерческие предприятия и организации	П		400 000 000
	ИТОГО по счету 407		500 000 000
409	Средства на счетах
	40911	Транзитные счета	П		28 000 00
	ИТОГО по счету 409		28 000 000
413	Депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ и местных органов власти
	41303	На срок от 31 до 90 дней	П		62 000 000
	ИТОГО по счету 413		62 000 000
420	Депозиты негосударственных финансовых организаций
	42003	На срок от 30 до 90 дней	П		60 000 000
	ИТОГО по счету 420		60 000 000
423	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц
	42301	Депозиты до востребования	П		110 000 000
	42305	Депозиты на срок от 181 дня до 1 года	П		90 000 000
	ИТОГО по счету 423		200 000 000
452	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям и организациям
	45203	На срок до 30 дней	А	500 000 000
	45204	На срок от 31 до 90 дней	А	150 000 000
	45215	Резервы под возможные потери	П		650 000
	ИТОГО по счету 452	650 000 000	650 000
ИТОГО по 4 разделу	650 000 000	850 650 000
Раздел 5. Операции с ценными бумагами
506	Акции приобретенные для перепродажи по договорам займа
	50606	Прочие акции	А	230 650 000
	50612	Резервы под возможные потери	П		230 000
	ИТОГО по счету 506	230 650 000	230 000
514	Векселя банков
	51402	Со сроком погашения до 30 дней	А	140 000 000
	51410	Резервы под возможные потери	П		140 000
	ИТОГО по счету 514	140 000 000	140 000
ИТОГО по 5 разделу	370 650 000	370 000
Раздел 6. Средства и имущество
604	Основные средства банков
	60401	Каиегория-1 Здания и сооружения	А	71 970 000
	ИТОГО по счету 604	71 970 000
606	Амортизация основных средств
	60601	Каиегория-1 Здания и сооружения	П		3 520 000
	ИТОГО по счету 606		3 520 000
609	НМА
	60901	НМА	А	3 000 000
	ИТОГО по счету 609	3 000 000
ИТОГО по 6 разделу	74 970 000	3 520 000
Раздел 7. Результаты деятельности
701	Доходы
	70101	Проценты полученные за предоставленные кредиты	П		40 500 000
	70102	Доходы полученные от операций с ЦБ	П		30 000 000
	70103	Доходы полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями	П		10 000 000
	70107	Другие доходы	П		30 000 000
	ИТОГО по счету 701		110 500 000
702	Расходы
	70201	Проценты уплаченные за привлеченные кредиты	А	25 000 000
	70202	Проценты уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	А	25 000 000
	70204	Расходы по операциям с ценными бумагами	А	3 000 000
	70205	Расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями	А	1 000 000
	70206	Расходы на содержание аппарата управления	А	500 000
	70209	Другие расходы	А	1 520 000
	ИТОГО по счету 702	56 020 000
703	Прибыль
	70301	Прибыль отчетного года	П		20 300 000
	ИТОГО по счету 703		20 300 000
705	Использование прибыли
	70501	Использование прибыли отчетного года	А	9 700 000
	ИТОГО по счету 705	9 700 000
ИТОГО по 7 разделу	65 720 000	130 800 000
БАЛАНС	1280340000	1280340000

Содержание