Кредитный портфель КБ, его формирование и управление им

2.1 Способы оценки кредитного портфеля в мировой банковской системе

Система анализа кредитного портфеля включает следующие элементы:

1. Оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель.

2. Определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения ее динамики.

3. Определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по ссудам на основе структуры кредитного портфеля.

В мировой банковской практике применяются различные системы оценки качества кредитов.

Рассмотрим номерную систему.

Таблица 2- Номерная система оценки качества кредитов

рейтинг	Классификация	Признаки
0	Неклассифицированные ссуды	Оценка кредита не завершена или требуется переоценка качества ссуды.
1	Кредиты высокого качества (Пройм)	Первоклассный заемщик по уровню кредитоспособности. Полное и в срок погашение долга в прошлом. Мощный денежный поток. Первоклассный залог. Привлекательные для банка характеристики займа, т.е. цель, срок и порядок погашения ссуды.
2	Кредиты высокого качества	Хороший уровень кредитоспособности, например, не ниже 2 класса. Достаточный для погашения ссуды приток средств. Хорошая кредитная предыстория. Солидный залог. Привлекательные для банка характеристики займа.
3	Удовлетворительный	Приемлемое финансовое положение клиента (не ниже 3 класса). Хорошее погашение долга в прошлом (редкая непродолжительная просрочка банку). Достаточный залог. Характеристики займа: револьверный кредит (у которого отсутствует график погашения по частям и весь долг погашается сразу) или возобновляемый кредит (кредит в оборотные средства, который предоставляется в пределах кредитной линии по мере потребности в ссуде; по мере сокращения долга и высвобождении кредитной линии выдача ссуды возобновляется).
4	Предельный	Неустойчивая кредитоспособность клиента в прошлые периоды, недостаточный залог. Ссуда выдана под гарантию. Необходим постоянный контроль.
5	Качество кредита хуже предельного	Возвращение ссуды сомнительно. Требуется дополнительное соглашение о порядке погашения долга.
6	Потери	Основной долг и проценты не погашаются.

Помимо номерной системы оценки кредитного портфеля существует еще и бальная система:

	Критерии качества ссуды	Баллы
А. Назначение и сумма долга.	1. Назначение разумно и сумма полностью оправдана.	20
	2. Назначение сомнительно, сумма приемлема	15
	3. Назначение неубедительно, сумма проблематична.	8
В. Финансовое положение заемщика.	1. Очень сильно текущее и прежнее финансовое положение. Сильный и стабильный приток средств. (1 класс).	40
	2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2 класс).	30
	3. Заемщик недавно много потерял, приток средств слабый. (некредитоспособный).	4
С. Залог.	1. Не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог.	30
	2. Значительный ликвидный залог.	25
	3. Достаточный залог приемлемой ликвидности.	15
	4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности.	12
	5. Недостаточный залог невысокого качества.	8
	6. Нет приемлемого залога.	2
D. Срок и схема погашения ссуды.	1. Краткосрочный самоликвидирующийся кредит, хороший вторичный источник погашения.	30
	2. Среднесрочный кредит с погашением долга частями в течение срока ссуды, мощный приток средств.	25
	3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток средств.	20
	4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для погашения долга.	12
	5. Долгосрочный кредит, вторичных источников погашения нет.	5
Е. Кредитная информация на заемщика.	1. Великолепные отношения в прошлом с заемщиком.	25
	2. Хорошие кредитные отзывы из надежных источников.	20
	3. Ограниченные отзывы, но нет негативной информации.	15
	4. Нет отзывов.	9
	5. Неблагоприятные отзывы.	0
F. Взаимоотношения с заемщиком.	1. Существуют постоянные выгодные отношения.	10
	2. Существуют посредственные отношения или никаких.	4
	3. Банк несет потери на отношениях с заемщиком.	2
G. Цена кредита.	1. Выше обычной для кредита данного качества.	8
	2. В соответствии с качеством кредита.	5
	3. Ниже обычной для данного качества кредита.	0

Система балльной оценки позволяет определить структуру кредитного портфеля за отчетный период и сравнить ее с предыдущими периодами и на основе этого выявить положительный или отрицательный тренд.

Таблица 3 - Рейтинг качества кредитов на основе баллов:

1. Наилучшие	163-140
2. Высокое качество	139-118
3. Удовлетворительные	117-85
4. Предельный	84-65
5. Хуже предельного	64 и ниже

Положительный тренд - рост удельного веса наилучших кредитов и кредитов высокого качества.

Отрицательный тренд - рост доли кредитов предельного уровня и хуже предельного.

Содержание