34. Банковские операции
Банк — обобщающее понятие, под которым понимается место сбора и сосредоточения данных о каком-либо явлении. В данном случае речь идет о месте сосредоточения денег, которое мы и называем банком в привычном нам понимании => банк — это организация, занятая выполнением функций, связанных с деньгами, а коммерческий банк — организация, имеющая право собирать деньги физических и юридических лиц и использовать их с целью получения прибыли.
Одна из важнейших задач банка—аккумуляция денежных средств при помощи пассивных операций, результаты которых отражаются на пассивных счетах баланса. В балансе банка они сгруппированы в разделе «пассив». Пассив баланса — это совокупность долгов и обязательств банка, которые образуются проведением соответствующих операций по привлечению средств.
Пассивные операции:
1) вместе с созданием банка формируется его собственный. Собственный капитал банка изначально служит лишь резервным фондом, обеспечивающим гарантию возврата привлеченных средств.
2) банк привлекает временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Через некоторое время банк обязан будет вернуть привлеченные средства заимодавцам с процентом.
Пассивные операции делятся на две категории: срочные и до востребования. Последние тоже бывают двух видов — бессрочные и текущие. Срочные вклады делаются на заранее оговоренный срок, по истечении которого деньги могут быть изъяты.
Активные операции банка, которые в балансе сгруппированы в разделе «актив»
Активные операции:
1) кредитная — ссуды торгово-промышленным предприятиям под процент;
2) ссуды под залог имеющихся у ссудополучателей товаров, ценностей, которые произведены, но пока не реализованы;
3) учет долговых обязательств, которые предприниматели получили за фактически отгруженную потребителям, покупателям, но пока не оплаченную продукцию. Приведенные три формы кредита, оказываемые банком предпринимателям, составляют основные активные банковские операции. Все прочие операции являются лишь их видоизменениями.
Коммерческие банки занимаются кредитными и комиссионными операциями. Кредитные операции направлены на мобилизацию сбережений населения и сосредоточение их в банках (пассивные операции) и предоставление собранных кредитных ресурсов в ссуду предпринимателям и фирмам (активные операции).
Банк в основном осуществляет комиссионные операции, которые делятся на пять групп: переводные, аккредитивные, инкассовые, доверительные (трастовые) и торгово-комиссионные.