Факторы кредитного риска

Современные банки проявляют глубокую заинтересованность в качественной оценке степени кредитного риска и снижении его влияния на финансово – хозяйственную деятельность с применением соответствующего комплекса мероприятий. Но реальная оценка кредитного риска банка возможна при проведении детального анализа совокупности факторов, приводящих к возникновению риска при кредитовании.

Качественный анализ целого ряда рискообразующих факторов, позволяет банкам не только принимать адекватные решения по выдаваемым ссудам, но и в дальнейшем свести к минимуму прямые финансовые потери от невозврата кредитов.

Одновременно с рассмотрением факторов кредитного риска необходимо определить критерии их классификации. Они также могут носить разносторонний характер.

Кредитный риск обуславливается факторами, лежащими как на стороне клиента, так и на стороне банка (см. Таблицу 9.1).

Таблица 9.1.

Факторы, определяющие кредитный риск банка

Основным критерием данной классификации факторов является содержательная сторона ссудных операций банка, в т.ч. субъектов кредитной сделки. Вместе с тем нельзя не учитывать влияние факторов, находящихся за рамками кредитной сделки.

Рискообразующими факторами при кредитовании являются:

Со стороны банка:

• степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;

• удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих специфические трудности;

• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;

• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

• принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесценению.

Со стороны заемщика:

• вид предоставляемого кредита;

• срок кредита;

• виды обеспечения;

• специфика кредитора, вид банка;

• направление использования;

• сумма и способ предоставления.

Базовыми критериями приведенной классификации факторов являются внутренние показатели банковской деятельности, находящиеся в сфере прямого контроля банка, т.е. контролируемые факторы. Вместе с тем, их необходимо рассматривать в совокупности влияния как внутренних, так и внешних факторов на степень кредитного риска.

Целесообразно также выделять критерии дифференциации рискообразующих факторов.

Рассматривая критериальные признаки с точки зрения субъектов кредитной сделки, определим их следующим образом:

1. по сфере возникновения – внешние и внутренние факторы;

2. по уровню влияния – микроэкономические и макроэкономические факторы.

Данные группы факторов могут быть раздроблены на более мелкие составляющие (см. Таблицу 9.2.).

Исследование макроэкономических факторов показало, что ведущим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также бюджетным дефицитом, который покрывается в основном за счет внешних и внутренних заимствований. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием гаммы банковских операций и услуг.

Таблица 9.2.

Структура рискообразующих факторов по сферам их возникновения и уровню влияния

Среди микроэкономических факторов большую роль играет уровень кредитного потенциала коммерческого банка, зависящего от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика и качество кредитной политики банка.

В свою очередь, степень рискованности отдельных видов ссуд определяется исходя из их качества. Качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска. Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемой ссуды, включает в себя следующее:

1. Назначение ссуды (на увеличение капитала, на временное пополнение средств, на формирование оборотных активов, капитальное строительство).

2. Вид кредита (потребительский, ипотечный, инвестиционный, платежный, лизинговый).

3. Размер кредита (крупный, средний, мелкий).

4. Срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный).

5. Порядок погашения (по мере поступления выручки, единовременный).

6. Отраслевая принадлежность (агропромышленный комплекс, промышленность, коммерция).

7. Форма собственности (частная, акционерная, муниципальная).

8. Размер заемщика (по величине уставного капитала, по величине собственных средств).

9. Кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой).

10. Степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке, разовые отношения).

11. Степень информированности банка о клиенте.

12. Способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства).

Своевременный и детальный анализ выдаваемых ссуд в соответствии с рекомендуемой структурой рискообразующих факторов позволяет снизить вероятность возникновения риска невозврата кредита и принять адекватные меры по минимизации влияния данных факторов на кредитный процесс банка.

Вместе с тем, оценка предлагаемых факторов риска отдельно выдаваемой ссуды и их всесторонний анализ и учет предоставляет реальную возможность банкам избежать повторного влияния данных факторов в своей будущей деятельности.