2.Оценка организационно – экономического уровня деятельност оао «россельхозбанк»
Экономический показатель — показывает, характеризует состояние экономики, ее объектов, протекающих в ней процессов в прошлом, настоящем и в будущем.
В наиболее общем виде экономический показатель включает наименование, числовое значение и единицу измерения.
Состав и структура экономических показателей представляют один из значимых объектов изучения экономической науки и в то же время ее содержательный элемент.
Составим таблицу 2.1 по данным годовой отчетности ОАО «Россельхозбанк».
Таблица 2.1. Активы.
| Показатели | 2011г. (млрд. руб) | 2012 г. (млрд. руб) | 2013 г. (млрд. руб) |
Абсолютное Изменение, (млрд. руб) | Относительное изменения, %. |
| Денежные средства | 19,6 | 23,3 | 22,5 | 2,9 | 114,9 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ | 31,2 | 41,6 | 28,5 | -2,7 | 91,3 |
| Обязательные резервы | 8,4 | 9,2 | 8,7 | 0,3 | 103,6 |
Продолжение таблицы 2.1
| Средства в кредитных организациях | 49,4 | 23,7 | 33,7 | -15,7 | 68,2 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0,1 | 0,8 | 0,8 | - |
| Чистая ссудная задолженность | 1110,5 | 1299,7 | 1496,2 | 385,7 | 134,7 |
| Чистые вложения в цен. бум и другие фин. активы, имеющиеся в наличии для продажи | 99,9 | 82,5 | 105,0 | 5,1 | 105,1 |
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 20,8 | 36,8 | 36,8 | 16 | 176,9 |
| Чистые вложения в цен. бумаги до погашения | 31,3 | 49,3 | 48,6 | 17,3 | 155,3 |
Продолжение таблицы 2.1
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 19,3 | 19,1 | 18,0 | -1,3 | 93,3 |
| Прочие активы | 23,0 | 38,6 | 62,9 | 39,9 | 273,5 |
| Всего активов | 1384,2 | 1577,9 | 1816,3 | 432,1 | 131,2 |
Величина общих активов на конец 2013 года - 1 816 млрд. руб. Рост, в сравнении с аналогичным показателем прошлого года -15,1%.
Объем собственных средств банка на 01.01.2014 г. составил 209 млрд. руб. Рост составил 30 млрд. руб. или 17%.
В структуре капитала за отчетный период произошли следующие изменения: капитал вырос на 31,2 % и на отчетный период достиг 1816,3 млрд. руб. В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая судная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2014 года составляет 82,4% от общего объема активов Банка.
Составим таблицу 2.2 по данным годовой отчетности ОАО «Россельхозбанк».
| Показатели | 2011г. | 2012 г. | 2013 г. |
Абсолютное Изменение | Относительное изменение |
| млрд. руб. | млрд. руб. | млрд. руб. | млрд. руб. | % | |
| Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ | 0 | 10,0 | 49,9 | 49,9 |
|
| Средства кредитных организаций | 217,9 | 325,2 | 287,7 | 69,8 | 132,0 |
| Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями | 878,8 | 867,5 | 1060,5 | 181,7 | 120,7 |
| Вклады физ. лиц | 149,5 | 185,3 | 247,2 | 97,7 | 165,4 |
| Фин. обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0,5 | 0,3 | 0,3 |
|
| Выпущенные долговые обязательства | 130,6 | 169,1 | 180,2 | 49,6 | 138,0 |
| Прочие обязательства | 17,7 | 26,0 | 28,4 | 10,7 | 160,5 |
Продолжение таблицы 2.2
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
0,6 |
0,3 |
0,3 |
-0,3 |
50,0 |
| Всего обязательств | 1245,6 | 1398,7 | 1607,2 | 361,6 | 129,0 |
В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 67,0% от общего объема пассивов.
Прибыль Банка по итогам деятельности 2013 года до уплаты налога на прибыль составила 5866746 тыс. руб. Прибыль с учетом уплаты налога составила 1018106 тыс. руб. (Приложение Б).
Кредитный портфель банка вырос на 15% - до 1,274 трлн. руб. по состоянию на 1 января 2014 г. (Приложение Б).
Привлеченные депозиты юридических лиц выросли до 813 млрд. руб., что выше аналогичного показателя начала 2013 года на 131 млрд. руб. или на 19%.
Привлеченные депозиты физических лиц также увеличились до 247 млрд. руб., или на 62 млрд. руб. (33 %)
Обобщающая оценка финансового состояния предприятия достигается на основе таких результативных показателей, как прибыль и рентабельность.
Величина прибыли, уровень рентабельности зависят от производственной, снабженческой, сбытовой и коммерческой деятельности предприятия, иначе говоря, эти показатели характеризуют все стороны хозяйствования.
Анализ рентабельности активов и капитала банка Россельхозбанк.
Таблица 2.3 Динамика показателей прибыльности
| Статьи доходов и расходов | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. |
Абсолютное изменение | Относительное изменение, |
| Млрд.руб. | Млрд.руб. | Млрд.руб. | Млрд.руб. | %. | |
| Процентные доходы | 119,8 | 143,0 | 161,1 | 41,3 | 134,5 |
| Процентные расходы | 68,4 | 92,0 | 103,6 | 35,2 | 151,5 |
| Чистый процентный доход | 51,4 | 51,0 | 57,4 | 6 | 111,7 |
| Комиссионные доходы | 5,7 | 8,1 | 9,3 | 3,6 | 163,2 |
| Комиссионные расходы | 1,0 | 1,0 | 1,4 | 0,4 | 140,0 |
Продолжение таблицы 2.3
| Чистый комиссионный доход | 4,7 | 7,1 | 7,9 | 3,2 | 168,1 |
| Прочие операционные доходы | 2,9 | 0,4 | 1,3 | -1,6 | 44,8 |
| Прибыль до налогообложения | 6,6 | 2,1 | 5,9 | -0,7 | 89,4 |
| Налог на прибыль | 5,3 | 1,6 | 4,8 | -0,5 | 90,6 |
| Чистая прибыль | 1,3 | 0,5 | 1,0 | -0,3 | 76,9 |
В период с 2011 г. По 2013 г. доходы и расходы банка увеличились. В 2013 году расходы доминируют, что привело к снижению прибыли на 23,1%.
Чистая прибыль в целом снизилась, но по сравнению с предыдущем годом в 2013 году чистая прибыль увеличилась в 2 раза. Эти данные показывают прибыльность операций банка.
Данные расчеты показывают, насколько действенно банк привлекает и размещает полученные ресурсы. Низкие показатели рентабельности могут быть связаны с недостаточной величиной клиентской базы или с консервативной инвестиционной политикой банка. Если рентабельность превышает средние значения по банковской системе, то это является следствием значительной доли дешевой клиентской базы, удачных спекулятивных операций, размещения активов в высокоприбыльные операции.