Аналіз кредитних процентних ставок

3а надані послуги у вигляді позики клієнти сплачують певну плату. Це — ціна позичкового капіталу, яка формується на фінансовому ринку. Цінова політика банку зумовлюється такими факторами: тип послуги; ставка по кредитах, встановлена банком; нормативні вимоги (ставки) НБУ; ціни, що встановлюються конкурентами; фінансові потреби банку; вартість його продуктів та послуг; рівень і характер попиту споживачів.

Банківська процентна ставка є відношенням суми коштів, яка сплачується у вигляді процента, до суми коштів, наданих у по­зику.

На величину процентної ставки впливають передусім попит і пропозиція на позичковий капітал. Підвищення попиту, відпо- відно, підвищує ціну, і навпаки. Другим важливим чинником є інфляція. При зростанні інфляції підвищуються й процентні ставки, оскільки в результаті інфляції знецінюються гроші.

На рівень процентної ставки впливає строк, на який надається позика: за короткостроковими позиками ставка вища ніж за довгостроковими.

Головним чинником, який впливає на рівень процентних ставок, є ціна кредитних ресурсів. У сучасних умовах одним з визначальних чинників, який впливає на процентну ставку, є облікова ставка Національного банку України, що сьогодні є основним важелем регулювання кредитно-фінансової сфери економіки.

За допомогою статистичних методів вивчаються динаміка процентних ставок під впливом основних факторів, вплив на динаміку доходів банку динаміки обсягу позик і процентних ставок, здійснюється прогнозування.

Складовими кредитної процентної ставки (Р) є безризикова ставка (Р_б/р), поправка на інфляцію (Р_ін) та ризикова премія (Р_риз).

Безризикова ставка повинна враховувати можливу її динаміку в зв’язку із зростанням вартості позикових коштів у результаті розвитку бізнесу, компенсацію за використання коштів у майбутньому.

Поправка процентної ставки на інфляцію оцінюється на основі передбачення майбутньої інфляції та її впливу на інвестиції, купівельну спроможність грошової одиниці, вартість грошових ресурсів.

Ризикова процентна ставка є поправкою на ризик неплатежів по кредитному портфелю. Звідси рівень процентної ставки:

Р = Р_б/р + Р_ін + Р_риз.

Аналіз коливань складових процентної ставки та її прогнозування здійснюються за допомогою висвітлених у розділі ме­тодів.

У зв’язку зі специфікою банків особливе місце в системі банківських ризиків займає кредитний ризик, пов’язаний з кредитною діяльністю банків.

Кредитний ризик — імовірність неповернення позичальником отриманого кредиту та процентів за користування позикою в результаті фінансових ускладнень, фінансового краху чи шахрайства.

В процесі класифікації за кредитним ризиком виділяються такі групи кредитних операцій:

«Стандартні» кредитні операції — це операції, за якими кредитний ризик є незначним і становить два проценти чистого кредитного ризику.

«Під контролем» — це кредитні операції, за якими кредитний ризик є незначним, але може збільшитися внаслідок виникнення несприятливої для позичальника ситуації та становить п’ять процентів чистого кредитного ризику.

«Субстандартні» кредитні операції — це операції, за якими кредитний ризик є значним, надалі може збільшуватись і становить 20 процентів чистого кредитного ризику, а також є ймовірність несвоєчасного погашення заборгованості в повній сумі та в строки, що передбачені кредитним договором.

«Сумнівні» кредитні операції — це операції, за якими виконан- ня зобов’язань з боку позичальника/контрагента банку в повній сумі (з урахуванням фінансового стану позичальника та рівня забезпе­чення) під загрозою, ймовірність повного погашення кредитної за­боргованості низька та становить 50 процентів чистого кредитного ризику.

«Безнадійні» кредитні операції — це операції, ймовірність виконання зобов’язань за якими з боку позичальника/контрагента банку (з урахуванням фінансового стану позичальника та рівня забезпечення) практично відсутня, ризик за такими операціями дорівнює сумі заборгованості за ними.

Факторний аналіз кредитного ризику по видах класифікованих кредитів

Вихідними даними для оцінки кредитного ризику виступають:

• ступінь ризику (r_і) який диференціюється в розподілі кредитів за ступенем ризику;

• обсяги кредитів в цьому розподілі — КР_і.

На основі цих показників розраховуються обсяги класифікованих кредитів або кредитів з урахуванням ступеня ризику за формулою:

Вихідні дані для розрахунку наведено в таблиці на с. 38—42.

Обсяги класифікованих кредитів є базою для визначення обсягу резервів на покриття ризиків по кредитних операціях.

На основі наведених даних здійснюється аналіз рівня ризику по окремих регіональних установах банку. Для цього розраховуються середні рівні ризику по окремих установах, а також по бан­ку в середньому за формулою:

.

МЕТОДИ АНАЛІЗУ АКТИВІВ БАНКУ

Продовження табл.

Продовження табл.

Продовження табл.

Закінчення табл.