Вопрос 2. Показатели, применяемые для оценки ликвидности кредитной организации

Для оценки состояния ликвидности банка используется система показателей:

- уровень деловой активности банка, этот показатель позволяет оценивать общий уровень деловой активности и влияние принимаемых банком рисков на его устойчивое функционирование;

- коэффициент чистой ликвидной позиции банка, который позволяет оценить, в какой степени банк привлекает займы на межбанковском рынке для покрытия дефицита ликвидности;

- коэффициент текущей сбалансированности активов и пассивов банка, с помощью которого можно оценить возможность возникновения проблем с проведением платежей;

- коэффициент среднесрочной сбалансированности, который позволяет оценить возможность возникновения проблем ликвидности в перспективе;

- нормативы ликвидности (мгновенной, текущей и долгосрочной).

Уровень деловой активности банка - отношение оборотов по корреспондентским счетам и кассе к активу баланса-нетто. У активно работающего банка этот показатель значительно выше 1,0.

Коэффициент чистой ликвидной позиции банка- отношение средств на корреспондентских счетах и в кассе к краткосрочным межбанковским займам и кредитам Банка России. Если этот показатель меньше 1, это значит, что банк покрывает дефицит ликвидности за счет займов на межбанковском рынке.

Коэффициент текущей сбалансированности активов и пассивов банка -отношение требований сроком до 30 дней к обязательствам сроком исполнения до 30 дней. Если показатель стабильно превышает 1,0, то вероятность возникновения дефицита ликвидности практически минимальна.

При определении коэффициента среднесрочной сбалансированности в расчет принимаются требования и обязательства сроком до 180 дней.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365(366) календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365(366) календарных дней. Максимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 120%.