| Бюджет активов и пассивов (БАП) |
| Объем привлеченных или размещенных средств. | Планирование производится на основе прогнозов привлечений /размещений соответствующих подразделений, составленных на основе заключенных и планируемых контрактов, исходя из видов ресурсов, сроков и средних ставок. |
| Бюджет доходов и расходов (БДР) |
| Планирование процентных доходов и расходов. | Планирование производится на основе прогнозируемых объемов и видов операций подразделения, значений привлеченных и размещенных ресурсов по их видам и срокам и средним ставкам. |
| Планирование трансфертных доходов и расходов (только для центров прибыли и бизнес-направлений). | Планирование производится на основе прогнозируемых значений ресурсов, передаваемых Казначейству для размещения или принимаемых от него по ставкам, установленным Казначейством. |
| Планирование комиссионных доходов и расходов. | Планирование комиссионных доходов и расходов может осуществляться следующими способами: 1. на основе прогнозируемых объемов соответствующих операций с учетом их увеличения или уменьшения по сравнению с предыдущим периодом; 2. на основе планирования величины тарифов на некоторые услуги, в том числе по прогнозируемым к внедрению новым видам услуг клиентам. Аналогично планируются другие непроцентные доходы и расходы (от операций с ценными бумагами и валютными ценностями и др.) |
| Планирование расходов на персонал (зарплата, премии, налоги и пр.) | Планирование производится исходя из прогнозируемого изменения численности персонала по должностным категориям |
| Эксплуатационные и административно-хозяйственные расходы по статьям. | Планирование производится исходя из фактических значений за предыдущий период с учетом возможного их изменения. |
| Бюджет движения денежных средств (БДДС) |
| Поток средств от операционной деятельности: 1) поток доходов / расходов от операционной деятельности: процентные доходы и расходы; комиссионные доходы и расходы; доходы и расходы от операций в валюте, с драгметаллами и ценными бумагами. 2) поток средств по привлечению и размещению ресурсов: | 1. Планирование процентных доходов и расходов и потока денежных средств по привлечению и размещению ресурсов производится на основе заключенных и планируемых контрактов. 2. Планирование комиссионных доходов и расходов, а также доходов и расходов от операций с валютой, драгметаллами и ценными бумагами производится на основе данных прошлых периодов с учетом плановой динамики объемов операций. 3. Планирование остатков на счетах клиентов производится на основе данных прошлых периодов с учетом плановой динамики объемов операций. Возможен также учет сезонных факторов. |
| Поток выплат по налогам | Планирование производится на основе: 1) плановых доходов (исходные данные из БДР); 2) планового ФОТ (исходные данные из БДР); 3) стоимости оборудования и фондов (исходные данные из БАП); 4) числа машин на балансе (внесистемно); 5) прочих базовых ставок для расчета плановых налогов. |
| Поток средств от неоперационной деятельности: 1) расходы на персонал; 2) эксплуатационные и административно-хозяйственные расходы; 3) перечисление средств в ФОР/ возврат из ФОР; 4) покупка/продажа основных средств | Планирование производится на основе: 1) планового ФОТ (исходные данные из БДР); 2) сметы эксплуатационных и административно-хозяйственных расходов (исходные данные из БДР); 3) плановой динамики привлечения и возвратов ресурсов, участвующих в формировании ФОР; 4) сметы инвестиций в основные фонды |
| Поток средств от финансовой деятельности: 1) распределение прибыли; 2) эмиссия обыкновенных акций. | Планирование производится на основе: 1) сметы распределения прибыли, 2) плана эмиссии. |
