2. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается

• по решению суда,

• а также в случаях, установленных законом

• или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Безакцептное и бесспорное списание средств.

Виды банковских счетов

Банковские счета подразделяются на:

• расчетные;

• текущие;

• бюджетные;

• корреспондентские.

Расчетный счет – основной счет коммерческого предприятия. На него зачисляется выручка от реализации продукции или услуг, и по нему осуществляются все расчеты по обязательствам предприятия. Филиалы могут открывать расчетные субсчета. Операции по счету не ограничены.

Текущие счета, как правило, открываются:

• филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям коммерческим предприятий,

• а также филиалам кооперативов

• и некоммерческим предприятиям

Операции по счету носят ограниченный характер.

Бюджетные счета открываются предприятиям, которым выделяются средства из бюджетов для их целевого использования.

Способы осуществления расчетов – счета, используемые для осуществления безналичных расчетов.

Счет № 405 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности»

Счет № 407 «Счета негосударственных организаций»

Счета предназначены для учета средств на счетах

• Финансовых – 40701;

• коммерческих – 40702;

• некоммерческих организаций – 40703.

Счет № 40817 «Физические лица»

Назначение счета: учет денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

Счет открывается в валюте РФ на основании договора банковского счета. Счет пассивный.

По кредиту счета отражаются:

• суммы, вносимые наличными деньгами;

• суммы, поступившие в пользу физического лица в безналичном порядке со счетов юридических и физических лиц, депозитов (вкладов);

• суммы предоставленных кредитов и другие поступления средств, предусмотренные нормативными актами Банка России.

423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц

• 42301 Депозиты до востребования

• 42302 Депозиты на срок до 30 дней

• 42303 Депозиты на срок от 31 до 90 дней

• 42304 Депозиты на срок от 91 до 180 дней

• 42305 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

• 42306 Депозиты на срок от 1 года до 3 лет

• 42307 Депозиты на срок свыше 3 лет

455 Кредиты, предоставленные физическим лицам

• 45502 на срок до 30 дней

• 45503 на срок от 31 до 90 дней

• 45504 на срок от 91 до 180 дней

• 45505 на срок от 181 дня до 1 года

• 45506 на срок от 1 года до 3 лет

• 45507 на срок свыше 3 лет

• 45508 до востребования

• 45509 Кредит, предоставленный при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт")

40702--810--К--0002--0000478

4 (номер раздела)

407 (счет 1-го порядка)

02– (счет 2-го порядка)

810—К-- (код валюты + ключ)

0002-- (номер филиала)

0000478 (лицевой счет)

Формы безналичных расчетов и виды расчетных документов.

Формы расчетов - урегулированные законодательством и банковскими правилами способы исполнения через банки денежных обязательств и перечислений хозяйствующими субъектами и населением, которые отличаются:

а) порядком списания средств со счета плательщика (дебитора – должника) и их зачисления на счет получателя (кредитора), т.е. операций по перечислению средств;

б) видом расчетного документа;

в) порядком документооборота.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

1.4. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются:

• плательщики и

• получатели средств (взыскатели), а также

• обслуживающие их банки и

• банки-корреспонденты.

2.1. Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

2.2. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

• распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Виды расчетных документов:

• а) платежные поручения;

• б) аккредитивы;

• в) чеки;

• г) платежные требования;

• д) инкассовые поручения.