30.Основные направления анализа ликвидности банка

1. Оценка финансового состояния банка с позиции ликвидности. В первую очередь необходимо определиться с исходной базой для дальнейшего анализа – выявление основных проблем в области ликвидности и платежеспособности, а также определение общих тенденций и перспектив улучшения ситуации.

2. Анализ факторов, влияющих на ликвидность. Основной целью данного этапа анализа является учет воздействия разнонаправленных внутренних и внешних факторов на политику банка в целом и на его ликвидность в частности. При изучении складывающихся отрицательных тенденций в области ликвидности выявляются основные причины, вызвавшие эти тенденции, анализируются их воздействие и вырабатываются рекомендации по изменению политики банка с целью предупреждения негативных последствий.

В первую очередь, к таким факторам относятся макроэкономические факторы (экономическая и политическая ситуация в стране, эффективность государственного регулирования и контроля и т.д.).

На микроуровне решающую роль имеют: качество управления деятельностью банка, достаточность собственного капитала, качество и устойчивость ресурсной базы, степень зависимости от внешних источников заимствования, сбалансированность активов и пассивов по суммам и срокам, рискованность активов, их доходность, структура и диверсификация. На ликвидность банка влияют и другие факторы, например, объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций.

В целом ликвидность банковской организации базируется на постоянном поддержании посредством оперативного управления объективно необходимого соотношения между тремя составляющими – собственным капиталом банка и привлеченными средствами, с одной стороны, и размещенными средствами – с другой. Осуществление этой цели предполагает анализ, контроль и управление активами и пассивами банка, что составляет третий этап анализа.

Для обеспечения ликвидности банку нужно формировать такую структуру баланса, при которой активы, никак не утрачивая при этом своей цены, могут вовремя видоизмениться в денежные средства по мере востребования пассивов. Горизонтальный анализ основывается на определении динамики удельных весов конкретных групп активов и пассивов. Данные показатели, в свою очередность, анализируются с учетом динамики объема операций в целом по банку, отражая трансформирование объема этих операций либо групп активов или пассивов в деятельности банка.

Вертикальный анализ основывается на определении удельных весов отдельных групп и видов активных и пассивных операций, т.е. он дает информацию о главных группах источников средств по пассиву и об основных направлениях размещения средств по активу. Перед его проведением нужно провести очистку баланса от повторного счета – перейти к балансу-нетто путем вычитания статей, номинально повышающих активы и пассивы банка (износ, убытки, использование прибыли, межфилиальные расчеты).