Расчетно-кассовое обслуживание клиентов банка

В данном разделе отчета должна быть отражена изученность:

• организации кассовых операций банка;

• организация безналичных расчетов клиентов банка;

• организации межбанковских расчетов.

По поводу кассовых операций студент должен уяснить, что в состав операционной кассы банка входят:

• приходно-расходные кассы,

• приходные кассы,

• расходные кассы,

• вечерние кассы,

• кассы перерасчета.

Должно быть показано, что студент ознакомился

• с правилами осуществления кассовых операций, установленными ЦБ РФ,

• с правилами эмиссионно-кассовой работы,

• с порядком выдачи денег из касс банка по чекам из лимитированных книжек и расходным кассовым ордерам,

• с приемом денежных средств по объявлению на взнос наличных (посредством которого принимается выручка предприятий и организаций), а также по приходному кассовому ордеру и квитанции,

• с организацией работы вечерней кассы, задача которой заключается в приеме денежной выручки и сумок от бригады инкассаторов после окончания операционного времени,

• с организацией кассы перерасчета,

• с порядком обработки, формирования и упаковки банкнот и монет,

• с порядком закрытия операционной кассы.

Желательно также показать, что получено представление о том, как составляется кассовый прогноз банка, определяется для организаций лимит остатка кассы и нормы расходов выручки, контролируется соблюдение кассовой дисциплины, осуществляются взаимоотношения с РКЦ по поводу организации наличного денежного обращения.

Далее студент переходит к безналичным расчетам клиентов банка и отражает, что ознакомился

• с принципами организации безналичных расчетов,

• порядком открытия и ведения расчетных и текущих счетов клиентов,

• порядком оформления расчетных документов,

• с оформлением акцепта платежа; полного или частичного отказа от акцепта, мотивами отказа от акцепта,

• с составлением выписок по расчетному счету,

• с ведением картотеки №1 и картотеки №2.

В завершении этого раздела студент отражает, каким образом осуществляются в данном банке межбанковские расчеты, посредством которых возможно осуществление безналичных расчетов клиентов. Расчеты между кредитными организациями на территории РФ могут проводиться:

• через расчетную сеть Банка России;

• между кредитными организациями напрямую по корреспондентским счетам ЛОРО и НОСТРО;

• через расчетные небанковские кредитные организации (клиринговые центры);

• через счета внутрибанковских межфилиальных расчетов.

Необходимо показать, каким образом осуществляются межбанковские расчеты в данном банке. Желательно также отразить, каким образом происходит открытие корреспондентских счетов, каков порядок строения номера корреспондентского счета, как составляется сводное платежное поручение и реестр прилагаемых к нему расчетных документов.