2.3. Гэп в системе анализа депозитных операций сф заокб «ПриватБанк»
Активные и пассивные операции банков не могут быть в полной мере приведены в соответствие, так как бизнес, в котором заняты банки, часто бывает неопределенной продолжительности и различного вида. Не приведенное в соответствие положение потенциально увеличивает прибыльность, но также может повысить риск убытков.
Следовательно, одним из основных показателей позиции банка является степень несогласованности между активами и пассивами, которая характеризует процентный риск. Группирование активов против пассивов по отдельным промежуткам времени в будущем дает "разрыв" или ГЭП по каждому периоду. Таким образом, руководство банка может получить индикатор подверженности риску уменьшения чистого процентного дохода в течение конкретного промежутка в будущем, относящегося к данному "разрыву". Эта методика измерения риска в коммерческом банке представляет собой отчет, в котором отражены главные данные: разные объемы активов и пассивов, процентные ставки по которым можно изменить в течение определенных временных промежутков в дальнейшем. Выражается в грн. ГЭП ниже представленным способом: ГЭП = АЧП – ПЧП.
АЧП – активы, чувствительные к изменению процентной ставки ПЧП – пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки. По результатам ГЭП: анализа за первый квартал 2011 года наиболее подверженными процентному риску являются средства со сроком вложения более года (поскольку наблюдается тенденция снижения процентных ставок, положительный ГЭП свидетельствует о вероятности процентного риска). Наиболее стабильными в отношении процентного риска выявились денежные средства на срок от 3 месяцев до 1 года.
Сравним показатели с данными 2012 года, которые приведены ниже в таблице (табл. 4).
Таблица 4. Расчет ГЭП на 2012 год
Активы, в тыс. руб. | До 3 дней | 4-30 дней | 31-60 дней | 61-90 дней | 91-180 дней | 180-365 дней | Более 365 дней | Итого активов |
Кредиты | 1 677 387,667 | 2 380 916,371 | 3 757 438,633 | 3 503 014,894 | 3 834 960,374 | 5 805 058,717 | 18 437 418,565 | 39 396 195,221 |
Пассивы, в тыс. грн. | До 3 дней | 4-30 дней | 31-60 дней | 61-90 дней | 91-180 дней | 180-365 дней | Более 365 дней | Итого пассивов |
Депозиты | - | 2 656 715,096 | 5 869 103,088 | 3 893 778,043 | 15 160 506,512 | 25 374 449,744 | 1 327 033,604 | 54 281 586,087 |
ГЭП | + 1 677 387,667 | - 275 798,725 | - 2 111 664,455 | - 390 763,149 | - 11 325 546,138 | - 19 569 391,027 | + 17 110 384,962 | - 75 305 573,72 |
В отчетном году ГЭП увеличился, то есть увеличилась защищенность банка от риска изменения процентных ставок в целом. Вместе с тем по-прежнему положительным является ГЭП по денежным средствам со сроком вложения более года. Положительное значение имеет также ГЭП относительно средств привлеченных/размещенных на срок до 3 дней. По-прежнему наиболее устойчивы к риску вложения на срок 3 месяца – год.
- Министерство образования и науки российской федерации
- Глава 1. Теоретические основы депозитной политики коммерческих банков
- 1.2 Цели и задачи, определяющие депозитную политику
- 1.3 Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка
- Глава 2. Анализ депозитной политики сф заокб «ПриватБанк»
- 2.1.Анализ структуры и динамики портфеля сф заокб «ПриватБанк»
- 2.2.Анализ эффективности проведения депозитных операций сф заокб «ПриватБанк»
- 2.3. Гэп в системе анализа депозитных операций сф заокб «ПриватБанк»
- Глава 3. Разработка и реализация депозитной политики коммерческого банка.
- 3.1. Тенденции развития депозитного рынка рф.
- 3.2. Формирование депозитной политики с точки зрения главных критериев банковской политики