3. Заключительный этап оценки кредитоспособности
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или его класса.
В соответствии с методикой Сбербанка РФ устанавливается 3 класса заемщиков:
первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений;
второго класса - кредитование требует взвешенного подхода;
третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.
Рейтинг определяется на основе суммы баллов по шести основным показателям, оценки остальных показателей третьей группы и качественного анализа рисков.
Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом:
1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее. Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-го класса кредитоспособности;
2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25(невключительно) до 2,35 (включительно). Обязательным условием отнесения Заемщика к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-го класса кредитоспособности;
3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.
Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.
Сводная расчетно-аналитическая таблица представляет собой поэтапную оценку рейтинга кредитоспособности предприятия-заемщика.
Таблица: Оценка класса кредитоспособности предприятия-заемщика по методике Сбербанка РФ16 | |||||||||||||||
Коэффициенты | Значения | Категория коэффициента | Вес показателя | Взвешенные баллы | Структура | ||||||||||
На начало периода | На конец периода | Изменения | На начало периода | На конец периода |
| На начало периода | На конец периода | На начало периода | На конец периода | Изменения | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||
К1 Коэффициент абсолютной ликвидности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
К2 Промежуточный коэффициент покрытия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
К3 Общий коэффициент покрытия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
К4 Коэффициент наличия собственных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
К5 Рентабельность продукции (продаж) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
К6 Рентабельность деятельности предприятия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
Общий балл |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
Класс кредито-способности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4 Рекомендации по методики оценки кредитоспособности ОАО
« СБЕРБАНК РОССИИ»
Для эффективной оценки кредитоспособности банкам необходимо также учитывать значимость кредита, диверсификацию бизнеса, индивидуальные особенности и экономику заемщика, определять взаимное влияние кредитоспособности экономических субъектов и цикличности развития экономики. Отсутствие анализа сценариев развития событий в экономике клиента, разнообразных моделей поведения банка при возникновении неблагоприятных событий не позволяет правильно рассчитать последствия кредитования. Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения кредитной задолженности.
В качестве одного из вариантов повышения надежности оценки потенциальных заемщиков можно ввести в кредитный процесс дополнительные роли «внутреннего аудитора» (независимого оценщика кредитуемой сделки), а также создание эффективной системы управления залогами, являющихся интегральной частью кредитных решений.
Применение известных на сегодняшний день зарубежных методик анализа кредитоспособности затруднено из-за их недостаточной адаптированности к современным условиям развития российской экономики, существенных различий в информационном обеспечении анализа и объективными межстрановыми различиями в деятельности заемщиков. Но их частичное использование поможет снять многие проблемы в этой сфере.
Сегодня во многих банках уже запущены пилотные проекты, содержащие зарубежные принципы с учетом общероссийских тенденций оценки кредитоспособности заемщика. Наиболее часто встречаются: американские модели оценки кредитоспособности; модели оценки вероятности дефолта заемщиков; системы конвейерного кредитования и кредитных фабрик; рейтинговые модели оценки заемщика. Также большинство банков с целью повышения качества кредитного портфеля стали развивать систему ценообразования в зависимости от оценки уровня риска по кредитуемой сделке.
Проведенное исследование и предлагаемые рекомендации могут быть приемлемы в практике кредитования, рационализации внутренних процедур оценки кредитоспособности заемщика непосредственно в коммерческих банках, что поможет решить проблему обоснованной оценки кредитоспособности предприятий и минимизировать риски, устранить субъективизм в процессе присвоения кредитного рейтинга заемщика, повысить эффективность своих кредитных операций и качество кредитного портфеля.
В 2012 году Сбербанк сумел снизить долю неработающих кредитов, а также улучшить общее качество кредитного портфеля. На основании их моделей, учитывающих исторические потери, а также внешние факторы, наблюдается снижение доли ожидаемых потерь от общего объема кредитного портфеля. Снижение ожидаемых потерь при устойчивом росте доли необеспеченных продуктов (потребительских и карточных кредитов) в кредитном портфеле показывает, насколько серьезное внимание Банк уделяет качеству кредитного портфеля при управлении рисками.
С момента запуска «Кредитной фабрики» в октябре 2008 года они постоянно улучшали и расширяли механизмы оценки кредитоспособности заемщиков и одобрения заявок на кредиты. Внедрение и реализация новой технологии идет по трем основным направлениям:
разработка новых моделей оценки кредитоспособности и их практическая реализация;
внедрение новых источников данных в процесс принятия решений и автоматизация процесса информационного обмена;
разработка новых технологий оценки кредитоспособности.
Среди основных достижений 2012 года можно выделить следующие:
были разработаны и внедрены модели оценки кредитоспособности розничных заемщиков, учитывающие региональную специфику. Клиентские профили рисков в различных регионах существенно отличаются. Более того, наиболее значимые факторы, влияющие на оценку кредитоспособности, также варьируются от региона к региону. С учетом этого объединили регионы с одинаковыми профилями риска в группы, для каждой из которых разработали собственную модель оценки кредитоспособности. В результате уровень отклоненных заявок в различных регионах стал гораздо лучше отражать их индивидуальные особенности, а общий уровень риска кредитного портфеля снизился;
в марте 2012 года внедрен механизм определения стоимости заимствований с учетом риска для потребительских кредитов. Это позволило увеличить доходность наиболее рискованных портфелей и привлечь новых качественных заемщиков, предложив им кредиты по более низким ставкам;
внедрение новых моделей оценки кредитоспособности для ипотечных кредитов позволило повысить уровень одобрения кредитных заявок на 0,5 п.п. и уменьшить кредитный риск по новым портфелям;
данные были интегрированы с платформой Equifax Interbank Fraud Prevention Service (межбанковская система противодействия мошенничеству). Ее цель — выявление несоответствий в клиентских данных и предупреждение мошеннических действий со стороны заемщиков;
в рамках создания механизма оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков была внедрена система автоматизированной оценки надежности заемщиков на основе данных Пенсионного фонда РФ. Новый источник данных позволяет оценивать и проверять стабильность доходов и занятости потенциального заемщика, получать косвенные сведения о правильности предоставленной информации об опыте работы. Система была запущена в Москве в 2012 году, и мы планируем внедрить ее по всей России;
начато тестирование технологии автоматизированной обработки и проверки фотографий. Мера направлена на выявление случаев хищения персональных данных на этапе проверки заемщика.
Приложение
№ | Статьи | Сумма млн.руб
| Структура ,%
| Изменения абсолютные, Тр | Темп роста, % | К оп | ||
На 01.01.2013 | На 01.01.2012 | 01.01.2013 | 01.01.2012 | |||||
| АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
|
1 | Денежные средства | 725 051 773 | 493 880 738 | 5,33 | 4,74 | 231 171 035 | 46,8 | 0,06 |
2 | Средства КО в ЦБ РФ | 381 207 927 | 151 196 647 | 2,8 | 1,45 | 230 011 280 | 152,12 | 0,03 |
3 | Средства КО | 81 464 392 | 38 443 527 | 0,59 | 0,36 | 43 020 865 | 111,9 | 0,006 |
4 | Чистые вложения в ц/б | 101 883 985 | 23 528 226 | 0,75 | 0,22 | 78 355 759 | 333,02 | 0,008 |
5 | Чистая ссудная задолженность | 9 772 750 284 | 7 658 870 942 | 71,95 | 73,5 | 2 112 879 342 | 27,6 | 0,81 |
6 | Чистые вложения в ц/б и др | 1 541 630 850 | 1 140 033 047 | 11,35 | 10,94 | 401 597 803 | 35,22 | 0,12 |
7 | Чистые вложения в ц/б удержанные | 361 861 978 | 417 005 553 | 2,66 | 4,002 | -55 203 575 | -13,23 | 0,03 |
8 | Основные средства | 438 028 479 | 370 948 267 | 3,22 | 3,56 | 67 080 212 | 18 | 0,036 |
9 | Прочие активы | 177874551 | 126 452 216 | 1,3 | 1,21 | 51 442 335 | 40,66 | 0,014 |
10 | Всего активов | 13 581 754 219 | 10 419 419 163 | 100 | 100 | 3 162 335 256 | 30,35 | 1,137 |
| Пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
11 | Кредиты, депозиты и др | 1 367 973 939 | 565 338 335 | 11,46 | 6,2 | 711 585 604 | 141,95 | 0,11 |
12 | Средства КО | 605 450 003 | 477 466 955 | 5,07 | 5,23 | 127 983 048 | 26,80 | 0,50 |
13 | Средства клиентов | 9 462 176 277 | 7 877 197 651 | 79,31 | 86,38 | 1 584 978 626 | 20,12 | 0,79 |
14 | Финансовые обязательства | 25 965 548 | 0 | 0,24 | 0 | 25 965 548 | 0 | 0,0021 |
15 | Выпущенные долговые обязательства | 331 891 304 | 87 222 883 | 2,78 | 0,009 | 244 668 421 | 280,5 | 0,027 |
16 | Прочие обязательства | 115 477 162 | 85 195 233 | 0,96 | 0,93 | 30 281 929 | 35,54 | 0,009 |
17 | Резервы на возможные потери | 21 323 938 | 26 305 667 | 0,17 | 0,28 | - 4 981 829 | -18,93 | 0,0017 |
18 | Всего обязательств | 11 930 258 071 | 9 118 776 724 | 100 | 100 | 2 811 481 347 | 30,83 | 0,998 |
| Источники собственных средств |
|
|
|
|
|
|
|
19 | Средства акционеров | 67 760 884 | 67 760 844 | 4,1 | 5,2 | 0 | 0 |
|
20 | Собственные акции | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
|
21 | Эмиссионный доход | 228 054 226 | 228 254 226 | 13,8 | 17,58 | 0 | 0 |
|
22 | Резервный фонд | 3 527 429 | 3 527 429 | 0,21 | 0,27 | 0 | 0 |
|
23 | Переоценка по справедливости | 26 396 638 | -26 013 504 | 1,59 | -2 | -52410142 | 1,46 |
|
24 | Переоценка основных средств | 84 217 444 | 84 710 995 | 5,09 | 6,51 | -493 551 | -058 |
|
25 | Нераспределенная прибыль прошлых лет | 895 365 048 | 632 107 538 | 54,215 | 48,59 | 263 257 510 | 41,64 |
|
26 | Нераспределенная прибыль отчетного года | 346 174 519 | 310 494 911 | 20,96 | 23,87 | 35 679 608 | 11,491 |
|
27 | Всего | 1 651 496 148 | 1 300 642 439 | 100 | 100 | 350 853 709 | 26,97 |
|
| Валюта баланса | 11 943 839 290 |
|
|
|
|
|
|
Таблица 1
Анализ структуры и динамики кредитных операций банка за период17
№ п/п | Наименование статьи | Сумма, тыс. руб. | Структура кредитных вложений, в% | Изменения за период (+/-) | |||||
на 01.01.13 | на 01.01.14 | На 01.01.12 | на 01.01.13 | в тыс. руб. | в% | ||||
| Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе: | 345 239 482 | 459 568 416 | 100 | 100 | 114 328 934
| 33.1 | ||
1. | Ссудная задолженность, всего в том числе: | 345 175 725 | 459 118 475 | 99,98 | 99,98 | 113 942 750 | 33.01 | ||
1.1. | Предоставленные межбанковские кредиты, всего в том числе: | 345 175 725 | 459 118 475 |
|
| 113942750 | 33.01 | ||
а) | Межбанковские кредиты | 345 175 725 | 458 903 640 |
|
| 113 727 915 | 33.01 | ||
б) | Просроченная задолженность по предоставленным МБК | 0 | 214 835 |
|
| 214 835 | 100 | ||
1.2. | Кредитные операции по счетам бюджетов, в т.ч. кредиты предоставленные иностранным государствам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
1.3. | Кредиты, предоставленные клиентам, всего в том числе: |
|
|
|
|
|
| ||
а) | Кредиты, предоставленные клиентам |
|
|
|
|
|
| ||
б) | Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам |
|
|
|
|
|
| ||
1.4. | Прочие размещенные средства |
|
|
|
|
|
| ||
2. | Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе: | 63 757 | 449 941 | 0 01 | 0.01 | 386 184 | 605.7 | ||
2.1. | Драгоценные металлы, предоставленные клиентам и депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях, всего в том числе: | 0 | 0 |
|
|
|
| ||
а) | Драгоценные металлы, предоставленные клиентам |
|
|
|
|
|
| ||
б) | Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами |
|
|
|
|
|
| ||
2.2. | Вексельные кредиты (учет векселей) | 63 757 | 449 941 |
|
| 386 184 | 605.2 |
Вывод по 1 таблице
Таблица 2
Анализ ссудной задолженности с точки зрения субъектного состава заемщиков
№ п/п | Наименование статьи ссудной задолженности | Сумма, тыс. руб. | Структура, в% | Изменения за период (+/-) | ||||
на 01.01.13 | на 01.01.14 | на 01.01.13 | на 01.01.14 | в тыс. руб. | Темп прироста, в% | |||
| Ссудная задолженность, всего в том числе: кредиты предоставленные | 11 456 002212 | 117 121 326 95 | 100 | 100 |
|
| |
1. | Минфину России | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2. | Финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления | 630 951 273 | 624 528 790 | 5.50 | 5.33 | -635 2483 | -1.0068 | |
3. | Государственным внебюджетным фондам | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0, | |
4. | Внебюджетным фондам субъектов РФ и органам местного самоуправления | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
5. | Финансовым организациям, всего в том числе: | 119 486 792 | 121 833 838 | 1.04 | 1.04 | 234 7046 | 1.96 | |
5.1. | - находящимся в федеральной собственности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
5.2. | - находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
5.3. | - негосударственным | 119 486 792 | 121 833 838 | 1.04 | 1.04 | 234 7046 | 1 .96 | |
6. | Коммерческим организациям, всего в том числе: | 618 529 29 34 | 639 413 48 50 | 53.9 | 54.6 | 208841916 | 3.37 | |
6.1. | - находящимся в федеральной собственности | 137 647 834 | 140 621 955 | 1.20 | 1.20 | 297 3521 | 2.16 | |
6.2. | - находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 297 720 78 | 302 795 69 | 0.26 | 0.26 | 507 491 | 1.7 | |
6.3. | - негосударственным | 601 787 3022 | 622 323 392 6 | 52.53 | 53.13 | 205 350904 | 3.41 | |
7. | Некоммерческим организациям, всего в том числе: | 997 114 1 | 995 403 2 | 0.08 | 0.08 | - 17109 | -0.17 | |
7.1. | - находящимся в федеральной собственности | 293 0505 | 290 1505 | 0.025 | 0.024 | -29000 | -0.98 | |
7.2. | - находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности | 8882 | 8628 | 0.000077 | 0.000073 | -254 | -2.86 | |
7.3. | - негосударственным | 703 175 4 | 704 3899 | 0.061 | 0.060 | 12145 | 0.17 | |
8. | Индивидуальным предпринимателям | 284150891 | 281 811 661 | 2.48 | 2.4 | -233 9230 | -0.82 | |
9. | Физическим лицам | 327 001 4654 | 3 269 548 796 | 98.54 | 27.51 | -465858 | -0.014 | |
10. | Нерезидентам, всего в том числе: | 956 134727 | 101 025 0728 | 8.35 | 8.62 | 541 162 01 | 5.66 | |
10.1 | юридическим лицам | 956 114 178 | 101 022 9924 | 8.34 | 8.62 | 541 15716 | 5 66 | |
10.2 | физическим лицам | 20 349 | 20 804 | 0.00017 | 0.00017 | 455 | 2.24 |
Вывод по таблице 2
Таблица 3
Анализ ссудной задолженности с точки зрения срочности кредитов
№ п/п | Наименование статьи | Сумма, тыс. руб. | Структура, в% | Изменения за период (+/-) | |||||
на 01.01.13 | на 01.01.14 | на 01.01.13 | на 01.01.14 | в тыс. руб. | Темп прироста, в % | ||||
| Ссудная задолженность, всего в том числе: | 109 814 935 27 | 112 382 932 35 | 100 | 100 |
|
| ||
1. | «овердрафт» (кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете) | 320 136 72 | 384 641 52 | 0,29 | 0,34 | 645 0480 | 20,1 | ||
2. | сроком на 1 день | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
3. | на срок от 2 до 7 дней | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
4. | на срок от 8 до 30 дней | 371 15306 | 311 424 12 | 0,0033 | 0,27 | - 527 289 4 | - 16,09 | ||
5. | на срок от 31 до 90 дней | 384 807 92 | 457 517 16 | 0,35 | 0,40 | 7270924 | 19,4 | ||
6. | на срок от 91 до 180 дней | 106 767 607 | 111 096 402 | 0,97 | 0,98 | 4324895 | 4,05 | ||
7. | на срок от 181 дня до 1 года | 499 030 791 | 855 999 676 | 7,27 | 7,61 | 569 688 85 | 7,1 | ||
8. | на срок от 1 года до 3 лет | 213 525 0524 | 210 687 6926 | 19,4 | 18,7 | - 283 836 08 | - 1,32 | ||
9. | на срок свыше 3 лет | 758 236 4106 | 779 152 8946 | 69,04 | 69,3 | 209164840 | 2,8 | ||
10. | до востребования | 250470719 | 2 57 443005 | 2,28 | 2,28 | 6972286 | 2,78 |
1Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит»/ Е.П.Жарковская.-7-е издание., испр. И доп. – М. : Издательство « Омега- Л», 2010. – 375 стр.
2 Банковское дело: учебник для бакалавров/ Е,Ф, Жуков ( и др.) ; под ред Е, Ф, Жукова. – М. : Издательство Юрайт, 2012. -231 стр.
3Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие. – М.: КНОРУС, 2007, 2008. – 264 с
4Банковское дело: учебник для бакалавров/ Е,Ф, Жуков ( и др.) ; под ред Е, Ф, Жукова. – М. : Издательство Юрайт, 2012. -231 стр.
5О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности : Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254- П//Вестник Банка России.- 2004ю-№28.
6Банковское дело: учебник для бакалавров/ Е,Ф, Жуков ( и др.) ; под ред Е, Ф, Жукова. – М. : Издательство Юрайт, 2012. -235 стр.
7"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ(ред. от 12.03.2014)
8Официальный сайт ЦБ РФ 2000-2014 г. // URL: http://www.cbr.ru/ (дата обращений 13 марта 2014 г.)
9Официальный сайт ЦБ РФ 2000-2014 г. // URL: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=sors (дата обращений 13 марта 2014 г.)
10Официальный сайт ЦБ РФ 2000-2014 г. // URL: http://www.cbr.ru/statistics/?PrtId=procstavnew (дата обращений 13 марта 2014 г.)
11Официальный сайт Центрального Банка. Финансовый отчет// URL : http://report-sberbank.ru/upload/Financial_Report_rus.pdf (дата обращения 10 апреля).
12Официальный сайт Сбербанка России 1997-2014 // URL: http://www.sberbank.ru/moscow/ru/legal/ ( дата обращения 17 марта).
13 Официальный сайт Банка России 100-2-14г. // URL http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000004 ( дата обращения 27 марта).
14Банковские риски: учебное пособие / кол. Авторов под ред. О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцевой.-М.: КНОРУС, 2008
15Официальный сайт Центрального Банка. 2000-2014 г. //URL: http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/rudko_06_13.pd ( дата обращения 12 апреля).
16Официальный сайт Сбербанка России 199702014г. //URL: http://report-sberbank.ru/ar/management-report/retail-business/credit-quality/ ( дата обращения 15 апреля).
17Официальный сайт Банка России 2000-2014 г. //URL : http://www.cbr.ru/credit/101.asp?regnum=1481&when=0&dt=20130101 ( дата обращения 2 апреля).
- Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заёмщиков- юридического лица в коммерческом банке.
- Глава 2. Оценка кредитоспособности заемщиков – юридического лица в оао « сбербанк россии»
- Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика- юридического лица в коммерческом банке.
- 1.2 Методики оценки кредитоспособности юридических лиц.
- Модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа
- Сведения об объемах кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях по видам экономической деятельности и отдельным направлениям использования средств9
- Глава 2. Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица в оао « сбербанк россии»
- 3. Заключительный этап оценки кредитоспособности