Методические рекомендации по самостоятельной работе при изучении учебной дисциплины и написанию рефератов, контрольных и курсовых работ

Самостоятельная робота студентов в ходе семестра является важной составной частью учебного процесса и имеет целью: закрепление и углубление знаний, полученных на прочитанных в период сессии лекциях; самостоятельное изучение дисциплины, руководствуясь программой и рекомендованной литературой; выполнение контрольной работы; подготовку к предстоящей сессии.

Контрольная работа представляет собой конкретное изложение результатов изучения студентом важнейшей проблемы трудового права и связанных с его изучением явлений и процессов. В ходе написания контрольной работы студент приобретает навыки самостоятельной работы с научной, учебной и специальной литературой, их анализа и грамотного изложения своих мыслей.

Выполнение контрольной работы включает ряд этапов:

1. выбор темы и подбор литературных источников;

2. изучение литературы, анализ и обобщение материалов по проблеме исследования;

3. формулирование основных положений и выводов;

4. оформление контрольной работы.

Оформление контрольной работы:

Завершающим этапом работы является письменное изложение основных теоретических положений и выводов. На основе собранного материала уточняется структура, содержание и объем контрольной работы. Объем ее должен составлять 10-12 страниц машинописного текста (14 шрифт Times New Roman), отпечатанного через 1,5 интервала или в рукописной форме объемом 12-15 страниц.

Структура контрольной работы включает: введение, основную часть (изложение 2-х вопросов), заключение, список использованной литературы.

Требования, предъявляемые к контрольной работе:

1. во введении нужно указать актуальность выбранной проблемы работы, ее теоретическое и практическое значение;

2. в основной части дать определение понятиям, исследуемых явлений и процессов, раскрыть их сущностные черты и особенности, отметить различные подходы ученых;

3. в заключении излагаются основные выводы по работе.

На обложке контрольной работы следует проставить номер зачетной книжки, курс, группу, фамилию, имя, отчество, номер варианта.

№ варианта	Начальная буква фамилии студента
1	А, Л, Х
2	Б , М, Ч
3	В, Н, Ш
4	Г, О, Щ
5	Д, П, Э
6	Е, Р, Ю
7	Ж, С, Я
8	З, Т, Ц
9	И, У
10	К, Ф

ВАРИАНТ №1.

1. Банковская гарантия.

- Можно ли при расчетах по аккредитивам в России ссылаться на Унифицированные правила по аккредитивам № 500 МТП?

2. Правовое положение ЦБ РФ.

- Перечисление налоговых платежей является предметом банковского или налогового права?

ВАРИАНТ №2.

1. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций.

- C какого момента коммерческий банк имеет право привлекать вклады физических лиц?

2. Небанковские кредитные организации.

- Какова процедура покупки юридическим лицом 7% акций коммерческого банка?

ВАРИАНТ №3.

1. Органы управления банка.

- Можно ли вносить взносы в оплату уставного капитала банка имуществом? Поясните ответ.

2. Банковские кредитные организации.

- Какова процедура покупки аудитором акций коммерческого банка, если он осуществляет аудиторскую проверку этого банка?

ВАРИАНТ №4.

1. Функции органов управления банка.

- Какова процедура банкротства кредитной организации?

2. Документы, необходимые для регистрации кредитной организации.

- Имеет ли право коммерческий банк совершать операции с ценными бумагами, в частности быть брокером, дилером, биржей, регистратором (то есть вести реестр владельцев ценных бумаг)? Поясните ответ.

ВАРИАНТ №5.

1. Заем и кредит.

- Какова ставка рефинансирования банка России в настоящее время? Где она применяется? Может ли коммерческий банк получить кредит в центральном банке по ставке рефинансирования?

2. Правовое положение филиалов и представительств кредитной организации.

- Что такое норматив достаточности собственного капитала банка? Для чего он существует?

ВАРИАНТ №6.

1. Залог.

- Имеет ли ЦБ РФ право выпускать облигации?

2. Отказ в регистрации кредитной организации.

- Какова процедура отзыва лицензии у коммерческого банка?

ВАРИАНТ №7.

1. Ипотечный кредит.

- Что такое ломбардное кредитование? Каковы условия предоставления кредита на условиях ломбардного кредитования?

2. Регистрация кредитной организации.

- Что такое Фонд обязательного резервирования? Каков режим этого фонда? Какие денежные средства туда перечисляются и какова процедура выплаты денег из этого фонда?

ВАРИАНТ №8.

1. Договор банковского счета.

- Какова максимальная сумма наличных расчетов между юридическими лицами?

2. Отзыв лицензии у кредитной организации.

- Какие исправления допускаются в платежном поручении?

ВАРИАНТ №9.

1. Договор банковского вклада.

- Какая очередность платежей существует при недостаточности средств на счете?

2. Ликвидация кредитной организации.

- Что в первую очередь должен уплатить банк со счета своего клиента-плательщика при недостаточности средств на расчетном счете – платежи в бюджет, внебюджетные фонды или текущую заработную плату?

ВАРИАНТ №10.

1. Форма наличных и безналичных расчетов.

- В каких случаях при расчетах по платежным требованиям не требуется акцепт владельца счета?

2. Реорганизация кредитной организации.

- Какой максимальный срок приостановления операций по счету налогоплательщика может установить налоговая инспекция (другой вариант – налоговая полиция) в случае неуплаты налогов?

Основные понятия, встречающиеся в банковском праве.

Аванс — денежная сумма, выдаваемая в счет предстоящих платежей за материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

Авансирование — экономический процесс расходования денежных средств на производство, после чего они проходят различные фазы кругооборота стоимости и возвращаются к своему исходному пункту с приращением в виде стоимости прибавочного продукта. Существуют различные формы авансирования: в текущее производство, основные производственные фонды, научные разработки. Авансирование может осуществляться за счет собственных средств предприятий, кредитов, ассигнований из бюджета. Сроки авансирования измеряются временем, на протяжении которого авансированные средства возвращаются к своему исходному пункту. Совокупность авансированных расходов, то есть период оборачивания авансированных средств, определяется временем возмещения авансированной стоимости полученной прибылью. Сроки окупаемости авансированных средств в полной мере характеризуют работу предприятий, организаций, народного хозяйства в целом.

Авизо — в банковской, коммерческой, бухгалтерской практике — официальное сообщение, преимущественно о выполнении расчетной операции, посылаемое одним контрагентом другому. В зависимости от характера операции А. бывают дебетовые и кредитовые. В зависимости от способа пересылки А. делятся на почтовые и телеграфные.

Аккредитив — денежный документ, которым одно кредитное учреждение (банк) поручает другому производить за счет задепонированных для этой цели средств оплату материальных ценностей и услуг или выплатить представителю А. наличные деньги. А. бывают: денежные и документарные, отзывные и безотзывные, подтвержденные и неподтвержденные.

Акционерный капитал — основной капитал акционерного общества. Создается за счет выпуска акций. Различают: уставный капитал (его размер записывается в уставе); подписной (мобилизуется путем реализации акций). Учредители могут выпускать акции на сумму, превышающую реальную стоимость активов предприятия. Это превышение составляет учредительную прибыль, которая образует дополнительный капитал общества. Дальнейший рост акционерного капитала осуществляется путем капитализации части полученной прибыли, а также за счет новой эмиссии акций. Прибыль акционерных предприятий также может формироваться в результате торговли акциями на фондовой бирже.

Акция — ценная бумага, свидетельствующая о внесении определенной доли в капитал акционерного общества и дающая право на получение части прибыли-дивиденда и управление акционерным обществом. Свободно обращается на рынке ценных бумаг. Имеет номинальную и курсовую (рыночную) цену. Курс акции прямо пропорционален размеру дивиденда и обратно пропорционален норме процента. А. могут быть привилегированными и обыкновенными. Привилегированные акции дают право на фиксированный доход (в % на вложенный капитал), однако не дают права голоса в управлении. Обыкновенные акции дают доход (дивиденд), размер которого колеблется в зависимости от прибыли предприятия, и право голоса в управлении.

Акция без номинальной стоимости — акции, которые при ликвидации общества гарантируют акционерам возврат лишь определенной части имеющихся средств общества, а не всей номинальной стоимости. Данный вид акций широко практикуется в США, поскольку они обеспечивают право участия в прибыли предприятия, но они не гарантируют возврата суммы номинальной стоимости. На деле они мало чем отличаются от акций с номинальной стоимостью, широко распространенных в странах Западной Европы.

Амортизация — постепенное перенесение стоимости основных производственных фондов по мере их износа на производимую продукцию и использование этой стоимости для их последующего воспроизводства. Основные производственные фонды в процессе производства подвергаются физическому и моральному износу в различных формах.

Амортизация долга — оплата займов или облигаций посредством регулярных платежей. Как правило, по долгосрочным кредитам А. д. осуществляется на годовой основе. На некоторых облигациях (бонах) печатается график амортизации, отражающий возвращаемую сумму и процент.

Аренда — предоставление одной из сторон — арендодателем, другой стороне — арендатору, имущества в исключительное пользование на установленный срок за определенное вознаграждение на основе специального арендного договора. В международной практике различают три вида аренды: долгосрочную — 3-5 лет (иногда 10-15 лет), получившую название "лизинг", среднесрочную — 2-3 года ("хайринг"). и краткосрочную — до одного года ("рейтинг" или "чартер"). Выделяют аренду предприятий, внутрихозяйственную аренду (внутрихозяйственный арендный подряд), индивидуальную и групповую, в том числе семейную аренду.

Арест на вклад — вид ареста имущества, когда прекращаются операции по выдаче денег со счета вкладчика в банке. Применяется при выполнении решения суда в виде меры по обеспечению иска. До объявления запрета распоряжаться имуществом, включая вклады, проводится опись имущества. Арест имущества может проводиться также следователем с целью обеспечения гражданского иска, возникшего из криминального дела, а также в случаях возможной конфискации имущества. Арест имущества оформляется актом об аресте, составной частью которого является опись этого имущества.

Ассигнации — бумажные деньги. Появились в связи с развитием товарного производства и экономической целесообразностью изъятия из обращения в качестве денег золота и других металлов.

Аудит — институт независимого внешнего финансового контроля.

Аудитор — лицо, проверяющее состояние финансово-хозяйственной деятельности предприятий всех форм собственности на основе контракта, заключенного с ее руководством. Аудиторы обычно получают специальное разрешение (полномочия) от госорганов, наблюдающих за деятельностью соответствующих акционерных компаний (например, банков, страховых компаний). Основная задача аудитора — дать заключение о финансовом положении проверяемой компании, которое в установленном порядке публикуется в годовом отчете о деятельности данной компании вместе с ее официальным балансом и счетом прибылей и убытков.

Аудиторская служба — организация, осуществляющая на договорной основе вневедомственный независимый контроль за соблюдением установленного порядка проведения финансово-хозяйственных операций бухгалтерского учета и отчетности хозяйственных организаций путем ревизий и проверок, а также экспертные и другие услуги по анализу финансовых аспектов деятельности предприятий.

Банк — специализированное учреждение, которое аккумулирует временно свободные денежные средства, предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, осуществляет кассовое обслуживание народного хозяйства и населения и другие операции с деньгами и денежным капиталом.

Банк-гарант — банк, поручившийся за своего клиента. Выдает гарантии по поручению и за счет клиентов, а также за счет банков-корреспондентов.

Банк инвестиционный — специальный кредитно-финансовый институт, специализирующийся на операциях с ценными бумагами в целях привлечения денежных средств, осуществления долгосрочного кредитования и финансирования различных отраслей хозяйства.

Банк ипотечный — банк, специализирующийся на выдаче долгосрочных кредитов под залог недвижимости: земли, строений и другого недвижимого имущества.

Банк коммерческий (депозитный) — один из видов банков, которые на коммерческих (платных) началах осуществляют кредитование, расчеты и финансирование промышленности, торговли и других предприятий. Свои операции осуществляет в основном за счет привлеченных депозитов.

Банк кооперативный — специальный кредитный институт, создаваемый товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей в кредите и других банковских услугах.

Банк международных расчетов (БМР) — международная валютно-кредитная организация. Основан в 1930 г. в Базеле в соответствии с планом Юнга для расчетов по репарационным платежам Германии и межсоюзническим долгам после 1-й мировой войны. С начала 60-х годов БМР координирует действия по поддержке международной валютной системы, оказанию помощи национальным валютам, является финансовым агентством Европейского объединения угля и стали, Европейской валютной системы. Функционирует на чисто коммерческой основе как акционерное общество.

Банк универсальный — кредитное учреждение, совершающее все основные виды банковских операций: депозитные, кредитные, фондовые, расчетные, доверительные (за исключением эмиссии банкнот, монопольно осуществляемой центральным банком).

Банк уполномоченный — кредитно-финансовое учреждение, имеющее специальное разрешение правительственных органов на проведение определенных банковских операций.

Банки-корреспонденты — банки, выполняющие на основе корреспондентского договора поручения друг друга по платежам и расчетам через специально открытые счета (корреспондент со счетом) или через счета банков-корреспондентов в третьем банке (корреспондент без счета).

Банки центральные эмиссионные — банки, которые обладают монопольным правом выпуска банкнот, концентрируют временно свободные или обязательные резервы других банков, кредитуют преимущественно государство и коммерческие банки, осуществляют надзор над всей кредитной системой и являются орудием кредитно-денежной политики государства.

Безналичное денежное обращение — часть денежного оборота, в которой движение денег осуществляется в виде перечисления сумм по счетам в банках или зачисления взаимных требований, то есть без наличных денежных знаков. Преимущественное большинство общего денежного оборота осуществляется в безналичной форме. Это обусловлено тем, что безналичный оборот имеет значительные преимущества перед наличным и потому является намного эффективнее и целесообразнее как для общества в целом, так и для каждого отдельного экономического субъекта. Во-первых, значительно сокращаются общественные издержки оборота. Во-вторых, создаются благоприятные условия для государственного регулирования денежного оборота. В-третьих, улучшается экономическое положение субъектов денежного оборота, поскольку ускоряется оборот их денежных средств, обеспечивается тесная связь их с банками и с денежным рынком в целом. Потому всем участникам сферы обращения должно быть экономически выгодно рассчитываться по своим обязательствам в безналичной форме через банки (за исключением платежей на небольшие суммы).

Безналичные расчеты — система денежных расчетов, которые производят без участия наличных, то есть перечислением банком определенной суммы со счета плательщика на счет получателя или зачетом взаимных требований предприятий и общественных организаций. Б. р. является составной частью денежного оборота. В состав системы Б. р. входят: принципы, требования к организации, формы и способы расчетов, очередность платежей, расчетные документы.

Благотворительные фонды –фонды, оказывающие безвозмездную помощь нуждающимся лицам и организациям, обеспечение людей благами и услугами за счет благотворителя.

Брокерская фирма – фирма- посредник при заключении сделок между покупателями и продавцами товаров, ценных бумаг, валют и других ценностей на фондовых и товарных биржах, валютных и страховых рынках. Действуют по поручению и за счет клиентов, получая за посредничество определенную плату.

Брутто (от итал. brutto - грубый) - валовый доход без вычета расходов.

Бытовое золото - изделия из золота, предназначенные для использования в быту: серьги, кольца, браслеты, часы, запонки и подобные изделия; как правило, не ограничиваются валютным законодательством в валютном обороте данной страны и могут перевозиться без особого на то разрешения через границу, однако в пределах личного пользования.

Вальвация — определение ценности, стоимости иностранной валюты в национальной денежной единице.

Валюта — в широком понимании — обозначает денежную единицу любой страны (доллар, фунт стерлингов, рубль и др.). Нередко этот термин используется для обозначения средств, выраженных в денежных единицах только иностранных государств или международных кредитных организаций — наличности, вкладов на банковских счетах, платежных документов (векселей, чеков и др.), то есть как денег других стран. В этом значении понятие «валюта» часто встречается в практике международных экономических отношений. Как раз в этой сфере валютой нередко называют и средства в национальных денежных единицах. В зависимости от страны-эмитента валюта подразделяется на иностранную и национальную, валюту экспортера и валюту импортера и в зависимости от режима использования — на конвертируемую (полностью или частично) и неконвертируемую, а также, в зависимости от сферы и целей использования — на валюту платежа, валюту клиринга, валюту цены, валюту операции, валюту векселя и т.д. пределах одной страны и не подлежит свободному обмену на другие иностранные валюты.

Валюта иностранная — денежные знаки иностранных государств, а также кредитные средства обращения и платежа (векселя, чеки), используемые в международных расчетах. Валюты подразделяются на свободно конвертируемые, частично конвертируемые и неконвертируемые.

Валюта кредита — установленная партнерами валюта при предоставлении кредита. Экспортные кредиты могут предоставляться как в национальных валютах экспортера или импортера, так и валютах третьих стран или в международных расчетных единицах.

Валюта национальная -— денежная единица данной страны, используемая во внешнеэкономических связях и международных расчетах с другими странами.

Валюта платежа — валюта, в которой в международных отношениях происходит оплата товара или погашение кредита. В. п. может быть любая валюта, согласованная между контрагентами. В. п. может совпадать с валютой сделки, но может и отличаться от последней. В этом случае в контракте предусматривается порядок определения курса перерасчета валюты сделки в валюту платежа.

Валюта замкнутая, неконвертируемая (англ. inconvertible currency, soft currency) - национальная валюта, которая функционирует в пределах только одной страны и не подлежит обмену. Как правило, В.з. имеют страны, слабо вовлеченные в международное разделение труда, применяющие различные ограничения и запреты по экспорту и импорту, купле-продаже и обмену национальной и иностранной валюты, а также использующие различные меры валютного регулирования с целью ограничения расчетов в иностранной валюте. См. также валюта.

Валюта обратимая, свободно конвертируемая, СКВ (англ. convertible currency, hard currency) - валюта, которая может быть свободно и неограниченно обменена на любую другую валюту. В настоящее время к числу СКВ относятся доллары США и Канады, национальные валюты стран-членов ЕС, а также Швейцарии, Швеции и Японии.

Валюта частично конвертируемая, ЧKB (англ. parity convertible currency) - национальная валюта стран, в которых применяются валютные ограничения для резидентов и по отдельным видам обменных операций; как правило, ЧKB обменивается только на некоторые иностранные валюты и функционирует как средство платежа по отдельным видам международного платежного оборота.

Валютные действия - заключения договоров и (или) совершение иных действий, в результате которых возникают валютные счета (перераспределение прав собственности или владения валютными ценностями между местными и иностранными физическими и юридическими лицами, выдача и совершение переводов, выплаты и взносы валютных ценностей), а также происходит передача валютных ценностей от физических и юридических лиц за границу, ввоз, вывоз и провоз (транзит) валюты через границу данной страны.

Валютные операции граждан - нерезидентов - 1) ввоз, пересылка и перевод из-за границы в Российскую Федерацию валютных ценностей (не ограничиваются); 2) вывоз, перевод и пересылка за границу валютных ценностей (совершаются беспрепятственно, если указанные валютные ценности были ранее ввезены, переведены или пересланы в РФ из-за границы или приобретены на территории РФ на законном основании).

Валютные операции граждан - резидентов - 1) ввоз, пересылка и перевод из-за границы в Российскую Федерацию иностранной валюты и иных валютных ценностей (не ограничиваются с соблюдением таможенных правил); 2) вывоз иностранной валюты и иных валютных ценностей (допускается с соблюдением требований таможенного законодательства).

Валютные условия контракта (англ. currency terms and conditions of a contract) - условия, которые согласовываются участниками экспортно-импортной операции и оговариваются во внешнеторговых контрактах. В.у.к. включают в себя: 1) валюту цены контракта; 2) валюту платежа, в которой будут осуществляться расчеты между экспортером и импортером и которая может не совпадать с валютой цены, особенно при расчетах с развивающимися странами и по валютному клирингу; 3) курс пересчета валюты цены в валюту платежа, если они различаются; 4) валютные оговорки, защищающие стороны от валютных рисков.

Валютные ценности - 1) иностранная валюта; 2) ценные бумаги - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.) и фондовые ценности (акции, облигации и др.) в иностранной валюте; 3) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих металлов и лома таких изделий; 4) природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде (алмазы, бриллианты, рубины, изумруды, сапфиры, а также жемчуг), за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Валютный контроль (англ. currency inspection) - 1) контроль за перемещением лицами через таможенную границу Российской Федерации (за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов) национальной валюты, ценных бумаг в валюте РФ, валютных ценностей; 2) контроль за валютными операциями, связанными с перемещением через таможенную границу РФ товаров и транспортных средств; 3) составная часть единой общегосударственной политики в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства РФ в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций; 4) контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами законодательства РФ и ведомственных нормативных актов, регулирующих осуществление валютных операций и за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте. В.к. осуществляется в соответствии с российским законодательством и Таможенным кодексом РФ, Федеральной службой России по валютному и экспортному контролю, а также таможенными органами РФ во главе с Государственным таможенным комитетом РФ в пределах их компетенции.

Валютный курс (англ. rate of exchange) - цена денежной единицы валюты одной страны, выраженная в денежных единицах валюты другой страны или международных (региональных) валютных единицах, например, ЭКЮ, СДР. Эта т. н. "прямая котировка", при которой В.к. устанавливается за 1 (10, 100, 1000) единиц иностранной валюты, действует во всех странах мира, за исключением Великобритании. В последней принята обратная котировка - за 1 фунт стерлингов в иностранной валюте. В настоящее время В.к. в большинстве случаев отличаются неустойчивостью, подвижностью. Это не удивительно, т. к. они складываются с учетом покупательной способности валют, состояния платежного баланса, уровня инфляции, межстрановой миграции краткосрочных кредитов, военно-политических факторов и др. В свою очередь, В.к. оказывают сильное влияние на экспортную конкурентоспособность товаров стран на мировых рынках. Так, если завышенный В.к. снижает эффективность экспорта, то, напротив, его занижение позволяет получить при этом дополнительные выгоды.

Взаимные расчеты — один из способов платежей в безналичных расчетах. В его основе лежит зачет взаимных требований хозорганов, т. е. взаимное погашение совпадающих во времени денежных обязательств, возникающих у предприятий (объединений) и организаций в связи с поставкой материальных ценностей и оказанием услуг с последующей оплатой или получением разницы по сумме взаимного платежа.

Взаимозависимые лица - 1) участники сделки: являющиеся родственниками или совладельцами предприятия; связанные трудовыми отношениями; находящиеся под непосредственным либо косвенным контролем третьего лица; совместно контролирующие, непосредственно или косвенно, третье лицо; 2) один из участников сделки либо являющийся одновременно должностным лицом другого участника, либо находящийся под непосредственным или косвенным контролем другого участника сделки; 3) должностные лица участников сделки, являющиеся родственниками; 4) должностное лицо, одно из участников сделки, являющееся одновременно должностным лицом другого участника сделки.

Взносы (депозиты) — денежные средства (наличные или в безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк владельцем или третьим лицом в пользу владельца на определенных условиях. Осуществление взносов связано с открытием счета в банке. В практике работы коммерческих банков взносы клиентов называются депозитами.

Виды банковских кредитов — банковские кредиты сгруппированы в зависимости от определенных признаков. В частности, в зависимости от экономической сферы применения, кредит можно разделить на внутренний и международный. В условиях двухуровневой банковской системы выделяется кредит центрального банка и кредиты коммерческих банков. Кредит коммерческих банков обслуживает разные производственные потребности предприятий и хозяйственных организаций, а также потребительские нужды населения. То есть, можно вести речь о таких двух видах кредита как производственный и потребительский. Кредит коммерческих банков предоставляется на текущие и капитальные затраты. Исходя из этого, различаются кредиты в оборотные фонды и фонды обращения, а также кредиты в основные фонды. В зависимости от срока использования, кредиты делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. Исходя из сложившейся практики, к краткосрочным необходимо относить те кредиты, срок пользования которыми не превышает одного года. Среднесрочные — это те, которые предоставляются до 3 лет, а долгосрочные — свыше 3 лет. Можно выделить и такие два вида кредита как обеспеченные и необеспеченные. Обеспеченные кредиты допускают наличие того или иного залога. Большинство кредитов, предоставляемых банками, имеют обеспечение. Главная причина, исходя из которой банки требуют обеспечение, — это риск понести убытки в случае неспособности должника возвратить кредит в срок. Обеспечение не гарантирует возврата кредита, но уменьшает риск, поскольку в случае ликвидации должника банк становится кредитором, имеющим перед другими кредиторами относительно любого имущества, служащего обеспечением банковского кредита. Предоставление необеспеченных кредитов — это проявление особого доверия банка к своему клиенту, возникающего на основании глубокого знания его экономического положения. Необеспеченными являются кредиты банков, предоставляемые бюджету на погашение государственного долга, а также недостачи финансовых ресурсов отдельных хозяйственных комплексов.

Внутрибанковский контроль — это проверка правильности выполнения банковских операций и учетных записей. Ответственность за организацию В. п., ежедневный надзор за его выполнением возложены на главного бухгалтера банка, который ряд наиболее важных контрольных функций выполняет сам, а другие поручает работникам, имеющим право подписывать расчетно-денежные документы. В процессе учетно-операционной работы банк осуществляет как предварительный так и последующий контроль. Предварительный контроль — это контроль, предшествующий выполнению указанных расчетно-денежных операций. Банковские операции, в зависимости от их характера, подлежат только первичному или первичному и дополнительному контролю. Первичный контроль выполняют, как правило, ответственные исполнители, получающие документы для оформления операций от клиентов и работников банка. Дополнительному контролю подлежат операции, имеющие важное значение — операции с наличностью, иностранной валютой и т. д. Предварительный В. к. заканчивается проверкой учетных записей и выведением сальдо в лицевых счетах. Главное значение последующего контроля — выяснить наиболее существенные факторы, причины, которые положительно, а особенно отрицательно повлияли на ранее выполненные банковские операции. Последующий В. к. помогает найти недочеты предварительного В. к. и выяснить причины их образования, а также определить конкретные пути улучшения и недопущения в дальнейшем выявленных недостатков. Последующий В. к. проводит главный бухгалтер банка, его заместитель или специальные инспекторы последующего контроля. Последующие проверки могут носить тематический и комплексный характер. Тематические проверки проясняют состояние дел отдельных участков учетно-операционной работы. При комплексных проверках контролируется работа исполнителей или группы исполнителей за определенный промежуток времени. В зависимости от темы или участка учетной работы, последующие проверки осуществляются в выборочном или в сплошном порядке. Сплошная проверка осуществляется только по наиболее важным и сложным операциям. В других случаях применяется выборочная проверка документов.

Возвратность кредита — присущее кредиту свойство, которое характеризует возвращение стоимости, полученной во временное пользование, к владельцу. В. к. становится возможной благодаря особым отношениям, возникающим между кредитором и заемщиком. В отличие от товара, стоимость которого при прбдаже переходит от продавца к покупателю, стоимость, передаваемая посредством кредита, лишь временно уступается.

Всемирный банк — международный инвестиционный институт, созданный (вначале под названием Международный банк реконструкции и развития) одновременно с Международным валютным фондом (МВФ) в соответствии с решением международной валютно-финансовой конференции ООН, состоявшейся в США в 1944 г. Сегодня членами В. б. являются 155 стран мира. Штаб-квартира расположена в Вашингтоне, в штате банка — 6 тыс. служащих в США и других странах мира. В. б. организационно делится на две самостоятельные организации — Международный банк реконструкции и развития (МБРР) и Международную ассоциацию развития (МАР). Эти две организации имеют общую штаб-квартиру и общий персонал. Страны, желающие получить ссуды в МАР, которые предоставляются на льготных условиях, должны иметь валовой национальный продукт (ВНП) на душу населения ниже 790 долл. США. Ссуды МАР финансируются, в основном, за счет взносов стран с более высоким доходом.

Денежная масса — весь объем выпущенных в обращение металлических монет и бумажных денежных знаков (казначейских и банковских билетов). В статистических бюллетенях ООН в общем объеме Д. м. учитываются, кроме наличных денег, и депозиты.

Денежно-кредитная политика — совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, обеспечение занятости и выравнивание платежного баланса.

Денежное обращение — движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее кругообращение товаров и услуг в процессе расширенного воспроизводства. В современный период деньги поступают в обращение через механизм банковского кредитования экономических субъектов. Обслуживая разнообразные акты купли-продажи товаров и другие платежи, деньги постоянно удаляются от того места, где они вступили в сферу обращения, переходят от одного экономического субъекта к другому. Изымаются из обращения деньги при погашении банковских ссуд. Поэтому политика расширения или сужения банковского кредитования непосредственно влияет на массу денег в обращении, на состояние денежного обращения.

Денежные знаки — знаки стоимости, заменяющие в обращении определенное количество действительных денег. Не имея собственной стоимости, Д. з. лишь представляют в обращении золотые и серебряные деньги. В виде Д. з. выступают неполноценные монеты (из меди, никеля и т. д.), казначейские и банковские билеты.

Денежные средства — доходы и поступления, аккумулирующиеся в денежной форме на счетах предприятий, организаций, учреждений в банках и использующихся для обеспечения их собственных нужд или размещенные в виде ресурсов банков. По праву распоряжения денежные средства подразделяются на: средства предприятий и хозяйственных организаций, бюджета и бюджетных организаций, кредитных и финансовых учреждений, профсоюзных и общественных организаций, средства населения. Д. с. предприятий и хозяйственных организаций — доля их собственных оборотных средств, которые будут использованы на оплату производственных запасов; отчисления на социальное страхование и в другие централизованные фонды до их перечисления; часть прибыли до ее отчисления в бюджет и чистая прибыль до использования по назначению; средства амортизационного фонда до их использования по назначению; привлеченные средства других предприятий, организаций и граждан путем выпуска акций.

Денежные средства в пути — денежная наличность, - отосланная из касс торговых, зрелищных, транспортных и других предприятий и организаций кредитному учреждению для зачисления на счета этих предприятий (организаций), но не поступившая на эти счета в течение некоторого времени по условиям связи и доставки.

Дилерские фирмы – юридическое лицо, занимающиеся куплей – продажей ценных бумаг и валюты с целью купли – продажи по цене более высокой или низкой. Они являются членами фондовой биржи.

Евровалюта (англ. eurocurrency) - валюты (ценные бумаги) рынка евровалют и еврорынка, в которых коммерческими банками осуществляются безналичные депозитно-ссудные операции за пределами стран-эмитентов этих валют. Самой распространенной Е. являются евродоллары. Кроме них существуют евромарки (марки ФРГ на счетах банков-нерезидентов в других странах Западной Европы, в США, Японии и некоторых др.), а также еврофранки, еврофунты, еврогульдены и др.

Имущество - 1) совокупность имущественных прав конкретного юридического или физического лица; материальный объект собственности; 2) перемещаемое через государственную границу Российской Федерации движимое И. предприятий, объединений и организаций, не являющиеся предметом купли-продажи или мены (бартера).

Инвестиционный фонд — компания, вкладывающая свой капитал в ценные бумаги других компаний. И. ф. открытого типа (взаимный фонд) постоянно продает инвесторам свои новые акции, скупает у них старые и вкладывает выручку в ценные бумаги других компаний. Он называется так потому, что его капитализация не фиксирована (акции выпускаются по мере роста спроса). Инвестиционный фонд закрытого типа имеет фиксированную капитализацию. Будучи однажды выпущенными, акции такого фонда затем свободно обращаются, а не выкупаются. Новые выпуски акций крайне редки.

Инвестиционные компании - юридическое лицо, которое вкладывает капитал в какое – либо предприятие с целью получения прибыли.

Инвестиция — долгосрочное вложение капитала в какое-либо предприятие с целью получения прибыли. И распределяются на государственные и частные; прямые и портфельные; услуги, жилищное строительство и т. д.

Инвестор — тот, кто при покупке ценных бумаг думает прежде всего о минимизации риска. В отличие ©т инвестора спекулянт готов идти на рассчитанный риск, а игрок — на любой риск.

Индексация — способ сохранения реальной величины денежных требований и различных доходов в условиях инфляции.

Инкассо — банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товарно-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента в банке.

Инновационный банк — банк, создаваемый для содействия изобретательству и широкому применению научно-технических разработок. И. б. являются хозрасчетными учреждениями, осуществляющими на договорных началах кредитование предприятий, организаций, временных творческих коллективов и отдельных авторов по созданию изобретений.

Иностранная валюта — денежные знаки иностранных государств; наряду с платежными документами в иностранной валюте — составная часть валютных ценностей. Операциями с И. в. занимаются уполномоченные банки. И. в.— объект валютного законодательства и государственного регулирования.

Иностранные лица - физические лица, предприятия, фирмы, учреждения, организации других государств; лица, не относящиеся к российским лицам.

Иностранный банк – банк, призванный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Касса взаимопомощи- общественное кредитное учреждение, созданное на добровольных началах. Формируется из вступительных взносов участников.

Кредитные организации – юридическое лицо, которая для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ.

Кредитные союзы – ассоциации, объединяющие лиц с общими интересами, продающие своим членам акции. Принимающие от них вклады и предоставляющая им ссуды.

Коллективный протекционизм (англ. collective protectionism) - протекционизм международных группировок в отношении третьих стран.

Коммерческий банк – один из видов банков, который на коммерческих началах осуществляет кредитование, расчеты и финансирование промышленности, торговли и других предприятий. Свои операции осуществляет в основном за счет привлеченных депозитов.

Коносамент (фр. connaissement; англ. bill of lading) - разновидность ценных (товарных) бумаг; расписка агента транспортной фирмы (судна, самолета) грузоотправителю о принятии груза к перевозке с обязательством выдать груз в пункте назначения ее предъявителю. В К. указываются: наименование транспортного средства, перевозчик, отправитель, получатель, место приема или погрузки, назначение груза, его наименование, фрахт и др. причитающиеся перевозчику платежи, время и место выдачи К., число составленных экземпляров. Передача К. осуществляется по правилам передачи ценных бумаг (именной, ордерный К. или К. на предъявителя) и равносильна передаче груза. К. является одним из основных документов, необходимых при таможенном контроле за грузами, перевозимыми морским сообщением.

Коносамент застрахованный (англ. insured bill of lading) - коносамент, включающий в себя страховой полис.

Коносамент оборотный (англ. negotiable bill of lading) - составленный на предъявителя или на приказ поименованного в нем лица коносамент, держатель которого имеет право собственности на товары и право на их выдачу по условиям документа.

Коносамент сквозной (англ. through bill of lading) -коносамент, который выдается в случае доставки груза по назначению не непосредственно данным судном, а с перевалкой на другое судно или другое транспортное средство (автотранспорт, железная дорога); осуществляется по договоренности разных перевозчиков о совместной перевозке грузов или одним перевозчиком, который обслуживает несколько пересекающихся между собой линий; типичен при контейнерной перевозке.

Коносамент «чистый» (англ. clean bill of lading) - коносамент, не содержащий пометок (оговорок) о наличии у перевозчика претензий к количеству и качеству принятого к перевозке груза или его упаковки. Коносамент считается "чистым" несмотря на: 1) оговорки, которые не содержат прямых указаний на то, что груз или его упаковка находятся в неудовлетворительном состоянии (например, "ящики подержанные" или "бочки использовались ранее"); 2) оговорки об освобождении перевозчика от ответственности за риски, связанные с характером груза или упаковки; 3) оговорки о том, что перевозчику не известно содержимое груза, его масса, размеры, качество и техническая спецификация. Наличие К.ч. является обязательным условием многих сделок в международной торговле. Банк может не принять коносамент с пометками (оговорками), если только в аккредитиве точно не указывается, какие из них допускаются. В международной практике торгового обращения К. ч. зачастую выдается перевозчиком грузоотправителю в обмен на гарантийное письмо последнего.

Лицензия (от лат. licentia - разрешение; англ. license) - 1) разрешение, выдаваемое компетентными государственными органами на ведение определенной коммерческой деятельности; 2) разрешение, выдаваемое компетентными государственными органами на осуществление экспортно-импортной деятельности; 3) разрешение, выдаваемое одним лицом (лицензиаром) другому лицу (лицензиату) на коммерческое использование изобретения, защищенного патентом в границах строго определенного рынка, в течение определенного срока и за обусловленное вознаграждение. Существуют различные виды Л.: патентная, беспатентная, чистая, сопутствующая, генеральная, открытая, разовая, принудительная, экспортная/импортная, комплексная и др. По характеру и объему прав на использование технологии, представляемой лицензиату, Л. делятся на простые, исключительные и полные.

Лицензия генеральная (англ. general license) - разрешение на экспорт и импорт товаров, выдается по одному или нескольким контрактам, действует до конца календарного года.

Лизинговые компании – юридическое лицо, которое финансирует вложение на приобретение оборудования для производства потребительских товаров длительного пользования с целью последующего предоставления его в аренду.

Ломбарды- кредитные учреждения, ссужающие деньги под залог движимого и недвижимое имущество.

Налоги (англ. taxes) - 1) обязательные платежи (Н. с прибыли, Н. на имущество субъектов хозяйственной деятельности, Н. на добавленную стоимость, земельный Н., Н. на операции с ценными бумагами, Н. на продажу и др.), взимаемые государственными органами и органами местной власти с физических и юридических лиц в государственные и местные бюджеты; 2) налоги, взимание которых возложено на таможенные органы Российской Федерации.

Налогообложение двойное (англ. double taxation) -1) взимание различных видов налогов с одного источника доходов (капитала); 2) применение двух национальных систем налогообложения одновременно, например, в отношении иностранного участника совместного предприятия: его прибыль облагается налогом не только при ее переводе за границу, но и в стране, где он является резидентом. Н. д. можно избежать двумя путями: либо учетом в одной стране налогов, выплаченных в другой, либо освобождением налогового источника одной страны от налогообложения в другой. В 1979 г. в ООН была разработана типовая конвенция об устранении Н. д. в отношениях между заинтересованными государствами, на основе которой заключаются их двусторонние соглашения. Устанавливаемый ими порядок взимания налогов с участников совместных предприятий, позволяет последним избегать дополнительного налога в размере 20-25% на переводимую за границу прибыль.

Небанковские кредитные организации – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные ФЗ.

Незаконные валютные операции - преступление в сфере таможенного дела; умышленное заявление таможенным органам Российской Федерации ложных сведений с целью сокрытия полученных в результате осуществления внешнеэкономической деятельности доходов в валютных ценностях или занижения их размера; несоблюдение установленных требований об обязательном ввозе (включая пересылку) или переводе в РФ полученных таким путем валютных ценностей (включая незаконное оставление валютных ценностей за пределами РФ). Совершение платежей в иностранной валюте или платежных документах в иностранной валюте по фиктивным внешнеэкономическим сделкам, связанным с перемещением товаров через таможенную границу РФ, а равно другие И. в. о. и иные деяния с валютными ценностями, касающиеся таможенного дела, совершенные в значительном или крупном размере либо физическим или должностным лицом, ранее судимым за незаконные валютные операции и иные деяния с валютными ценностями, либо организованной группой, признается преступлением и наказывается в соответствии с уголовным законодательством РФ.

Нерезиденты (англ. non-residents) - иностранные граждане, лица без гражданства, а также юридические и физические лица данной страны, имеющие постоянное местожительство (местопребывание) за границей. В Российской Федерации Н. являются: 1) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, в т.ч. временно находящиеся в РФ; 2) юридические лица (предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами), созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ, а также их филиалы и представительства, находящиеся в РФ; 3) иностранные дипломатические и иные официальные представительства, находящиеся в РФ, а также международные организации, их филиалы и представительства.

Пенсионный фонд- создаваемые частными и государственными компаниями, предприятиями фонды для выплаты пенсий и пособий лицам. Вносящим пенсионные взносы в эти фонды.

Резиденты (англ. residents) - иностранные граждане, лица без гражданства, юридические или физические лица, имеющие постоянное местожительство (местопребывание) в данной стране. На Р. в полной мере распространяются режимы налогообложения и законодательного регулирования, принятые в данной стране. В Российской Федерации Р. являются: 1) физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ, в том числе находящиеся за пределами РФ; 2) юридические лица (предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами), созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ, а также их филиалы и представительства, находящиеся за пределами РФ; 3) дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ.

Реквизиты (от лат. reguisitum - требуемое, необходимое; англ. reguisites) - обязательные данные, установленные законом или предусмотренные действующими правилами (положениями) для данного документа; отсутствие хотя бы одного из Р. лишает держателя документа возможности использовать его по назначению, например для совершения какой-либо операции. Важнейшими Р. расчетно-денежных и др. банковских документов являются: 1) характер и содержание операции, дата и сумма, наименования и номера счетов участников расчетов; 2) название учреждений банков, где ведутся эти счета; 3) подписи лиц, уполномоченных на подписание расчетно-денежных документов, оттиски печати.

Российские лица - предприятия, учреждения и организации с местонахождением в Российской Федерации, созданные в соответствии с законодательством РФ; лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, зарегистрированные на территории РФ; граждане РФ, имеющие постоянное местожительство в РФ.

СДР (англ. special drawing rights - SDR) - международные платежные и резервные средства, выпускаемые Международным валютным фондом (МВФ). Используются для безналичных международных расчетов путем записи на специальных счетах и в качестве расчетной единицы МВФ. СДР выполняют функции мировых денег по регулированию платежных балансов, соизмерению стоимости национальных валют, пополнению официальных валютных резервов, но при этом не имеют собственной стоимости и реального обеспечения. Оценка СДР осуществляется на базе "валютной корзины", включающей доллар США - 42%, денежные единицы стран Западной Европы (фунт стерлингов, франк и немецкую марку) - 45% и японскую иену - 13%.

Страховые компании – организация, проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возмещения страхового ущерба, выплаты страховой суммы.

Финансовые компании – юридические лица, осуществляющие финансовые операции в виде предоставления разных видов кредита, прежде всего потребительского и инвестиционного, привлекая с этой целью финансовые средства юридических и физических лиц.

Форс-мажор ( от лат. fatum - судьба; фр. и англ. force majeure) - возникновение чрезвычайных и неотвратимых обстоятельств, результатом которых является невыполнение условий договора. В таких случаях одна из сторон договора невольно причиняет убытки другой стороне. В общем виде Ф.-м. можно разделить на непреодолимую силу и юридический Ф.-м. К общему принципу определения непреодолимой силы можно отнести объективный и абсолютный характер обстоятельств - действие факторов, ставшее препятствием исполнению обязательств, должно быть объективным и абсолютным, то есть касаться не только стороны, причинившей убытки, а распространяться на все или на многие субъекты. Невозможность исполнения условий договора должна быть абсолютной, а не затруднительной. К непреодолимой силе в законодательстве и договорной практике относят стихийные бедствия (землетрясения, наводнения) или иные обстоятельства, которые невозможно предусмотреть или предотвратить (либо возможно предусмотреть, но не возможно предотвратить) при современном уровне развития науки и человеческих возможностей. Во всех цивилизованных правовых системах непреодолимая сила является обстоятельством, освобождающим от ответственности. К юридическому Ф.-м. относят решения высших государственных органов (запрет импорта или экспорта, валютные ограничения и др.), революции, войны, забастовки и т.п. Понятие юридического Ф.-м. не имеет четкого юридического определения. Как правило, контрагенты устанавливают случаи непредвиденных обстоятельств и их правовые последствия в договорном порядке.

Чек дорожный (англ. traveller's cheque) - платежный документ, используемый, главным образом, как средство обеспечения валютой туристов. Ч. д. представляет собой денежное обязательство выплатить обозначенную сумму денег владельцу, образец чьей подписи представляется на Ч. д. в момент его продажи. При предъявлении к оплате владелец должен вторично расписаться на чеке. Оплата Ч. д. производится при идентичности подписей.

Юридический адрес (англ. legal address) - официально зарегистрированный, занесенный в реестр адрес юридического лица.

Юридическое лицо (англ. legal person, juridical person) - организация, имеющая в собственности, полном хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество, отвечающая по своим обязательствам этим имуществом, а также выступающая в суде, арбитражном суде и третейском суде от своего имени. Признаками Ю. л. являются: организационное единство, обеспечивающее деятельность организации как самостоятельной единицы, закрепленное в уставе; обособленность имущества и наличие самостоятельной имущественной ответственности; законность образования и способность участия в гражданско-правовых отношениях от своего имени. Ю. л., являющееся коммерческой организацией, должно иметь самостоятельный баланс. Учредителями Ю. л. могут быть собственники имущества либо уполномоченные ими органы или лица. Ю. л. действует на основании устава, учредительного договора, либо только учредительного договора.

Васильева Оксана Николаевна