1.3 Законодательные и нормативные основы кредитования в коммерческих банках в Российской Федерации

Основополагающим документом, которого придерживаются банки РФ при осуществлении кредитования физических и юридических лиц является Гражданский кодекс РФ (1), в котором определяется содержание, принципы и форма оформления кредитных отношений.

Основными регламентирующими документами по кредитованию физических и юридических лиц в РФ, являются:

1) Внешние документы (законодательные и нормативные акты):

- «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 01.10.2015) (ст. ст. 807-823, 845-860, 861-885) (1);

- Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 13.07.2015) «О банках и банковской деятельности» (ст. 30) (2);

- Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О кредитных историях» (3);

- Федеральный закон от 28.06.2014 № 189-ФЗ (ред. от 22.12.2014) «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (4);

- Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О валютном регулировании и валютном контроле» (5);

- Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 05.10.2015) «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (6);

- Федеральный закон от 18.07.2009 № 190-ФЗ (ред. от 29.06.2015) «О кредитной кооперации» (7);

- Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 (ред. от 13.07.2015) «О защите прав потребителей» (8);

- «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 № 254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 № 5774) (9);

- «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (утв. Банком России 31.08.1998 № 54-П) (ред. от 27.07.2001) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.09.1998 № 1619) (10);

- Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 25.11.2014) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 № 26104) (11).

- Инструкция Банка России от 31.03.2004 № 112-И (ред. от 14.11.2012) «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» (Зарегистрировано в Минюсте России 05.05.2004 № 5783) (12).

2) Внутренние документы:

- Кредитная политика банка - основной документ банка с целями и стратегией;

- Положение банка о порядке осуществления кредитования;

- Регламент выдачи кредитов в банке;

- Политика управления рисками в банке;

- Положение об управлении кредитным риском в банке;

- Положение о профилактике и противодействию мошенничеству при осуществлении кредитования физических и юридических лиц;

- Положение по работе с просроченной задолженностью в банке.

- Методика оценки качества кредитного портфеля банка;

- Методика формирования резерва возможных потерь в банке;

- Регламент процесса принятия решения по кредитным анкетам.

Ряд документов и материалов, регламентирующих процессы и методы управления кредитными рисками в банках основывается на мероприятиях, направленных на проведение проверок в системе управления банковским риском в кредитных организациях и определен организационной структурой банка. Этот ряд документов включает:

1)  Основные положения по главному банку (положение о выдаче отдельного вида кредита, положение о кредитных комитетах банка, положение о функциональных распределениях обязанностей и ответственности по каждому этапу кредитования);

2)  Документы коллективных органов банка, обосновывающие процесс осуществления банком кредитной деятельности (разрешения на выдачу кредитов, пролонгация задолженностей, отнесение задолженностей к сомнительным, их списание за счет резервов);

3) Утвержденные главным банком типовые формы и методические разработки, обязательные к использованию в процессе кредитования (типовые формы кредитного договора, методические разработки для определения кредитоспособности различных групп заемщиков, методические разработки кредитного мониторинга, внутренние инструкции.

Анализ нормативов кредитного риска банка проводится по следующим показателям:

- максимальные размеры риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6);

- максимальные размеры крупных кредитного риска (H7);

- максимальные размеры кредитного риска на одного акционера (Н9.1);

- максимальные размеры кредитов, займов, предоставленных своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, которые выданы в их пользу (Н10.1).

Процесс оценки качества кредитного портфеля банка осуществляется в соответствии с основным внутренним документом, регламентирующим его - «Методика оценки качества кредитного портфеля».

А.Я. Курбатов (46, с. 16) отмечает, что при осуществлении контроля за кредитополучателем сотрудники банка используют информацию, которая имеется у самого банка, получена от поставщиков кредитополучателя, из других финансовых институтов и у самого кредитополучателя. Так как балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках не могут дать полное представление о планах руководства, для получения полной картины состояния и планов кредитополучателя сотрудниками отдела кредитования посещаются компании-заемщики, и идет проверка наличия и физического состояния оборудования компании-кредитополучателя, а также любых активов, которые выступают обеспечением. Информация, собранная кредитными экспертами при таких посещениях, в дальнейшем используется при проверке качества и точности финансового анализа и корректировки рейтинга кредитополучателя по кредитному риску.

В работе Е.П. Терновской и Т. В. Гребеника (52, с. 76) утверждается, что при оценке качества кредитного портфеля в банках осуществляют количественную и качественную оценку финансовых коэффициентов, которые характеризуют различные аспекты кредитной политики банка. Их разделяют на четыре основные группы показателей. Эти группы представлены:

- показателями доходности кредитных вложений;

- показателями качества управления кредитным портфелем;

- показателями достаточности резервов на покрытие возможных убытков;

- интегрированными показателями совокупного кредитного риска банка.

Таким образом, можно сделать вывод, что, все операции по кредитованию физических и юридических лиц должны осуществляться банками в соответствии с Законодательством РФ. В банках должны присутствовать все необходимые организационные и распорядительные документы, с помощью которых руководство управляет процессами кредитования физических и юридических лиц в банке. Нормативно-методическое обеспечение позволяет банкам значительно повысить качество процесса кредитования физических и юридических лиц в банке.