2.1 Основные виды депозитных операций проводимых в коммерческих банках Казахстана.

В данной главе предполагалась, что мы должны рассмотреть практическую часть дипломной работы, а именно предоставляемые виды депозитов АО «Сеним Банк», банка, в котором была пройдена производственная практика. Однако в связи с тем, что в данном банке имеется лишь один депозит «Сеним» нами было решено расширить поле рассмотрения сферы депозитного рынка Казахстана.

Для начала коротко о «Сеним Банке»:

Акционерное общество "СЕНИМ-БАНК" было учреждено 3 августа 1993 года. Находится по адресу Алматы, ул. Дуйсенова, д.25. Телефон: 8 (727) 269 85 69 ; Факс: 8 (727) 255 94 96; e-mail:  info@senimbank.kz

Лозунг: Депозит «Сенім» - залог доверия, стабильности и надежности!

Таблица 1. Условия депозита. ¹¹

АО «СЕНИМ-БАНК» является участником Казахстанского фонда гарантирования депозитов.¹²

Депозитные вклады представляют интерес практически для всех слоев населения во многих странах мира. Депозиты могут быть сделаны как в национальной, так и в иностранной валюте, на разный срок и по разным процентным ставкам.

 Депозиты банков Казахстана позволяют найти выгодный способ сохранить и приумножить свои сбережения практически всем слоям населения. Одним из крупнейших банков, работающих на внутреннем рынке Казахстана, является БТА банк, который предлагает разнообразную линейку депозитных  вкладов для населения. Любой житель страны может сделать вклад в тенге, евро или долларах практически на любой срок.

 Одним из наиболее выгодных депозитов банков Казахстана, является вклад Platinum, который может быть открыт в тенге, долларах или евро на срок от 3 месяцев до 5 лет. Процентная ставка по данному виду вклада в тенге составляет от 5 % до 9.6 %, по вкладу в долларах — от 3.7% до 6.7 %, по вкладу в евро — от 2.7 % до 5.8 %.

 Еще одним видом вклада, который может принести  существенный доход инвесторам, является вклад «Формула успеха», процентные ставки по которому составляют до 10 % годовых в тенге, до 7 % в долларах и до 6 % в евро.  Пенсионеры могут воспользоваться различными депозитами банков Казахстана с повышенными процентными ставками, удобными способами выплаты и различными сроками хранения денег.

 Одной из отличительных особенностей депозитов банка Казахстана является возможность разместить свои денежные средства на очень короткий срок, например на 7 или 13 дней. Процентная ставка по такому виду вклада крайне мала и оставляет около 1.5. % годовых, но данные виды вкладов также пользуются популярностью у инвесторов.

 Как ни странно, депозиты банков Казахстана крайне редко предусматривают открытие вклада в российской валюте, например, банк БТА предлагает только один вид депозитного вклада в российских рублях, процентная ставка по которому может варьироваться от 4 % до 7 % годовых.

 Вероятнее всего, обилие различных видов депозитных вкладов в банках Казахстана связано с желанием банкиров привлечь денежные средства со стороны населения. Несмотря на относительно устойчивое положение экономики государства, многие люди, проживающие в Казахстане, до сих пор не доверяют банковской системе и предпочитают хранить деньги «под матрасом», а не размещать их на хранение в банке.¹³

 Кроме множества депозитов, большинство банков, работающих в Казахстане, предлагают различные виды банковских услуг, в том числе и расчетно-кассовое обслуживание для юридических лиц, различные виды банковских переводов, а также  предоставление кредитов частным лицам и организациям.

Одним из наиболее привлекательных способов хранения денег в банке являются депозиты в валюте зарубежных стран. Несмотря на укрепление российского рубля, многие россияне предпочитают хранить свои сбережения в иностранной валюте, поэтому депозиты в валюте так популярны в нашей стране.

 Депозит в валюте позволяет инвестору не только получать проценты по вкладу, но и увеличивать свои денежные средства за счет повышения курса валют. Но нужно учитывать, что и доллар, и евро могут заметно потерять в цене, что может привести к довольно существенным потерям вкладчика.

 Открытие депозита в валюте мало чем отличается от рублевого депозита. Инвестор должен принести в банк денежные средства и подписать договор, в соответствии с которым вкладчик будет получать проценты по депозиту в валюте. Вкладчик может иметь на руках российские рубли, которые можно обменять в банке на ту валюту, в которой он планирует открывать счет.

 Ставки по депозитам в валюте несколько ниже, чем по депозитам в рублях, поэтому не стоит рассчитывать на серьезный рост доходов, делая вклад на небольшую сумму в иностранной валюте.  Проценты по депозиту в валюте можно получать ежемесячно, ежеквартально или по окончании срока вклада. Так как проценты по валютным депозитам  невелики, многие вкладчики предпочитают получать их после окончания срока вклада. Многие банки предлагают перечислять проценты, которые были начислены по вкладу,  на банковскую карточку, «привязанную» к счету клиента. Некоторые вкладчики предпочитают кратковременные вклады в валюте, например, если семья не планирует тратить «лишние» деньги в ближайшее время, то можно разместить денежные средства в банке на короткий срок. Но стоит помнить о том, что при  досрочном расторжении вклада банк выплатит более низкий процент по вкладу.

Самые дорогие тенговые депозиты

Рынок вкладов в последнее время развивается неравномерно. В одних банках депозиты растут, в других падают. Тенговые вклады набирают популярность, валютные – теряют ее. Физические лица увеличивают накопления, юридические - сокращают их. Но в целом тенденция очевидна: общий объем депозитной базы снижается два года подряд. 

Рисунок 5. Структура депозитной базы, за период 2007 – 2010 год.

Рисунок 6. Структура депозитной базы по валюте за 2007 – 2010 год.

В разрезе банков абсолютным лидером на рынке вкладов как физических так и юридических лиц является Народный банк. В обоих сегментах он занимает более 20% рынка. В первую тройку также входят Казкоммерцбанк и Банк ЦентрКредит.  Примечательно, что в прошлом году депозиты физических лиц росли во всех банках, кроме АТФ Банка и Евразийского. Даже в проблемных Альянсе и БТА вклады населения значительно выросли (в частности, благодаря относительно высоким ставкам, которые предлагают эти банки).  На рынке вкладов юридических лиц было больше разнообразия. Рекордный рост депозитов отмечается в АТФ Банке – на 88,2%. В свою очередь БТА и Альянс в большом минусе – свыше 60%. Отток вкладов юридических лиц также происходил со счетов банков-лидеров – Казкоммерцбанка и Банка ЦентрКредит.

Таблица 2. Рейтинг банков по объему вкладов физических лиц.

¹⁴

Таблица 3. Рейтинг банков по объему вкладов юридических лиц.

Несмотря на сокращение депозитной базы и на то, что внутренний рынок является сейчас для банков основным источником фондирования, процентные ставки по вкладам не растут. Сказывается как недостаток прибыльных проектов, в которые можно было бы вкладывать относительно дорогие деньги, привлеченные на внутреннем рынке, так и предостережения регуляторов о недопустимости чрезмерного завышения ставок.

Рисунок 7. Ставки вознаграждения по срочным депозитам для физических лиц, %.

Если взять для примера розничные тенговые годовые депозиты, то максимальная ставка по ним составляет на

сегодняшний день 10,5% - в kaspi bank. Свыше 10% за годовой вклад в тенге готовы также платить БТА и

Цесна. Правда минимальная сумма такого вклада в kaspi bank должна составлять 15 тыс. тенге, в БТА – 150

тыс. тенге, а в Цесне – 5 млн. А самые низкие ставки вознаграждения установлены в Евразийском банке. Например, за 3 млн. тенге банк готов выплатить лишь 5,6% годовых. 

 Выбор валюты вклада остается за вкладчиком, кому-то удобнее открыть вклад в долларах, кому-то - в евро, но заметим, что ставки по депозитам в различных валютах могут иногда  отличаться друг от друга. Покупка валюты также может привести к заметным потерям. Курс  и той, и другой валюты подвержен как взлетам, так и падениям.¹⁵

 Для тех вкладчиков, которые хотят сохранить свои денежные средства, стоит рассмотреть возможность открытия мультивалютного вклада. Проценты по такому виду депозита невелики, но, благодаря тому, что деньги разделены на несколько видов валют, потери в случае колебания курсов будут минимальны.

 Открывая депозиты в валюте иностранного государства, необходимо внимательно изучить информацию о банке, которому вы собираетесь доверить свои денежные средства, высокие проценты по валютному депозиту могут говорить об определённых проблемах, которые испытывает кредитная организация. 

Содержание депозитного договора, права и ответственность сторон. Виды и режимы счетов, открываемых в банке клиентам.

Внесение средств на срочный депозит оформляется специальным договором банковского вклада (депозита), который обязательно должен составляться в письменной форме. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

В договоре предусматриваются: сумма депозита, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, порядок их начисления и выплаты, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита (вклада), величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пеней или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо). 

Сумма срочного депозита, как правило, устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна в течение всего срока действия договора. Если вкладчик (юридическое лицо) желает изменить сумму вклада или его срок, то он должен расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по депозитам до востребования. 

Прием вклада сопровождается открытием депозитного счета.  Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.  Так как депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на: 

• депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);  • срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);  • условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий). ¹⁶

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки. 

Режим работы данных счетов регулируется соответственно договором банковского счета и договором корреспондентского счета. На этих счетах оседают временно свободные средства хозяйствующих субъектов, бюджетов и бюджетных организаций, а также банков-корреспондентов по совершении операций, связанных с обслуживанием их деятельности.  Устойчивую величину временно свободных средств юридические лица тут разместить в банке на счетах срочных депозитов.

А срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита. В течение срока действия депозита дополнительные взносы на его счета от владельца не принимаются. Со срочного депозита клиент банка может получить свои средства только по истечении его срока (вместе с причитающимися процентами). При этом юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам. ¹⁷

По последним сведениям за девять месяцев прошедшего года остатки на счетах клиентов выросли на 16,7%, составив 91 млрд. тенге на конец сентября. Рост средств и депозитов клиентов произошел, главным образом, за счет срочных депозитов населения, которые увеличились на 47,8% от начала года.

Но в целом за январь-август прошедшего года доля Банка на рынке клиентских депозитов снизилась с 26,5% до 22,0%. Произошло усиление позиций на депозитном рынке банков-конкурентов: ОАО «БанкТуранАлем» - с 15,6% до 20,7%, ОАО «Казкоммерцбанк» - с 17,9% до 24,1%.

По данным таблицы (Приложения 1 Сравнение процентных ставок по депозитам) можно увидеть какие виды депозитов более выгодны для вложения средств, выбрать как банк, так и подходящий депозит. Так же в таблице указаны дополнения по политике привлечения депозитов, так например в некоторых банках предусмотрено дистанционное наблюдение по счету, а так же получение бесплатных платежных карт и участие в акциях по розыгрышу призов.

Ставки вознаграждения (интереса) по привлекаемым депозитам в зависимости от сроков, утверждаются Наблюдательным Советом банка по предложениям Правления банка.

Банк пересматривает ставки вознаграждения в зависимости от экономической ситуации, как на внутреннем рынке, так и зарубежных рынках, но не реже чем раз в месяц.

Следует отметить, что рост вкладов населения в банках второго уровня в целом был выше, чем в Народном Банке, что привело к снижению доли Банка на рынке депозитов населения на конец августа до 27,1% (на конец 2000 года - 39,0%, на конец августа 2000 года - 40,3%). Ставка расходов по срочным счетам юридических лиц в тенге за девять месяцев снизилась с 13,95% до 9,59%. Однако, в течение отчетного периода ставки Банка были выше, чем в среднем по рынку на 2-3 пункта.

При установлении ставок вознаграждения Банк исходит из анализа:

• общей экономической ситуации Казахстана

• рынка государственных ценных бумаг Казахстана

• межбанковского рынка Казахстана

• аналогичных ставок банков конкурентов

• официальных ставок Национального Банка Республики Казахстан

• тенденции валютных курсов

Ставки вознаграждения (интерес) пересматриваются банком в одностороннем порядке - Новые ставки действуют с момента их утверждения. Банк уведомляет депозиторов о новых ставках вознаграждения (интереса) через средства массовой информации либо сообщениями на именных информационных стендах, как внутри так и за пределами здания банка.

Депозитная деятельность банка унифицирована по всем филиалам банка:

• единые ставки вознаграждения

• единые депозитные услуги

Банк предоставляет услуги последующим видам депозитов:

• депозиты до востребования

Депозиты могут приниматься с ограничением минимальных и максимальных сумм вкладов. Счет по депозиту может быть открыт при условии внесения первого вклада, определенного банком.

Деньги на депозит вносятся наличными либо перечислением. ¹⁸

Банк удерживает сумму налога в соответствии с Указом Президента РК "О налогах и других обязательных платежах в бюджет".

Клиент имеет право:

• на получение информации по движению депозитного счета

• на передачу управления депозитным счетом другому лицу

• на снятие депозита раннее обусловленного срока

• на перевод депозита в другой банк

• использовать депозит в качестве обеспечения для погашения кредита

• на передачу депозита (денег) третьим лицам.

Банк имеет право:

• требовать от депозитора предоставления удостоверении личности и РНН и других необходимых сведений.

• самостоятельно устанавливать ставки вознаграждения

• к депозитору, не выполняющему свои обязательства применять санкции, предусмотренные депозитным договором.¹⁹

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная пластика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым банком самостоятельно, ориентируясь на учетную ставку Центрального банка, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина доходов определяется сроком вклада, суммой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада. 

Процентная политика по депозитам

По данным представленной таблицы (Приложения 1 Сравнение процентных ставок по депозитам) видно, что наиболее высокие ставки представляют такие банки как Delta Bank (Нефтебанк), БТА банк, ДБ "PNB"- Казахстан", Банк Астана-Финанс, Альфа-Банк Казахстан, СЕНИМ-БАНК, Сбербанк России (Казахстан), Цеснабанк, Темiрбанк, Евразийский Банк, Банк ЦентрКредит и Kaspi Bank.

Понятное дело, что основная масса населения, предпочитает вносить средства в банк на те депозиты, где наиболее высокие проценты, однако, нужно учитывать и условия хранения, снятия и горантирывания.

В основе процентной политики коммерческого банка лежит использование определенной экономической категории - процента.

Количественным определением процента является его ставка, или норма, которая представляет собой отношение суммы денежных средств, уплачиваемых в виде процента, к сумме средств, отданных в суду.

Процент, выплачиваемый по вкладам, выполняет функцию перераспределения, им можно регулировать структуру вкладов и приток денежных средств в те или иные формы вложений разного целевого назначения в соответствии со спросом на кредитные ресурсы.

В настоящее время на национальных и международных финансовых рынках существует определенная дифференциация процентных ставок. Ставки различаются в зависимости от сроков и размеров ссуд и депозитов их обеспеченности, вида, формы кредитования, степени кредитного, процентного, валютного и прочих рисков, категории клиента, своевременности и полноты выполнения клиентом своих обязательств и т.д.

Различается несколько групп однородных ставок, характерных для отдельных секторов финансового рынка:

1. ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами (в том числе государственными), - официальная учетная ставка, ставка по казначейским векселям, векселям финансовых компаний, краткосрочным межбанковским ссудам.

2. ставки рынка ценных бумаг - преимущественно ставки доходности разнообразных облигаций в момент их эмиссии и в последствии на вторичном рынке.

3. ставки по операциям банков и других кредитных институтов с небанковскими заемщиками и кредиторами, связанные с предоставлением и привлечением средств.

Практическое применение процента находит свое выражение в проведении процентной политики.

Процентная политика коммерческого банка направлена на управление ликвидностью своего баланса. Уровень ссудного процента складывается на основе соотношения спроса и предложения кредита. Дифференциация уровня ссудного процента по активным операциям в зависимости от ликвидности вложений приводит к соответствию спроса на рисковый кредит со стороны заемщиков требованиям ликвидности баланса банков. Аналогично прослеживается роль процента по депозитным операциям как стимула привлечения наиболее устойчивых средств в оборот кредитного учреждения. Устанавливаемая центральным банком ставка платы за ресурсы наряду с нормой обязательных резервов и условиями выпуска в обращения государственных ценных бумаг постепенно становиться эффективным средством управления коммерческими банками. Не прибегая к прямому регулированию процентной политики последних, центральный банк определяет единство процентной политики в масштабах хозяйства, стимулируя повышение или понижение процентных ставок. ²⁰ В настоящее время существует множество видов процентных ставок в зависимости от характера и длительности ссуды, объекта кредитования, кредитоспособности заемщика, спроса и  предложения на кредитные ресурсы. Процентная ставка предусматривается в кредитном договоре.  Процентные ставки могут быть фиксированными (твердыми) и плавающими. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока пользования ссудой.

Плавающие процентные ставки могут изменяться банком в течение всего срока действия кредитного или депозитного договора в зависимости от состояния денежного рынка, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика. Условия изменения ставок определяются договором сторон. Особенности процентной политики, проводимой банковскими учреждениями, есть следствие индивидуального проявления ряда общих факторов,  имеющих независимый от того или иного банка характер.

Соотношение спроса и предложения на рынке банковских услуг влияет на процентные ставки также, как и на цены товаров, если предложение превышает спрос - ставки снижаются, если спрос превышает предложение - растут. В последние годы происходит выравнивание спроса и предложения на кредитном рынке, что не замедлило сказаться на уровне процентных ставок. Они начали плавное снижение.

Другим важным фактором, влияющим на уровень процентных ставок, является уровень инфляции. При усилении инфляции ставки растут, в связи с этим в банковской практике различают номинальные процентные ставки и реальные (скорректированные с учетом уровни инфляции).

На уровень процентных ставок существенное влияние оказывает также срок и размер предоставления привлечения ресурсов, степень надежности клиента, риска, вид банковской операции и т.д.

Степень надежности клиента, его платежеспособность также отражаются на размере процентных ставок.

На уровень процентных ставок отражается также степень риска проекта: чем она выше, тем выше устанавливаемая процентная ставка.

Таким образом, следует отметить, что в банковской практике различают общие и частные факторы, влияющие на выбор определенной ставки и ее уровень. Общие факторы определяют равные для всех банков условия, носят объективный характер и не зависят от деятельности конкретного банка. Общие факторы в свою очередь можно подразделить на общеэкономические, действие которых обусловлено экономической ситуацией в стране, процессами, происходящими в различных ее сферах, и факторы, обусловленные непосредственно состоянием финансово-кредитного сектора экономики. Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка и оказывают влияние на его уровень ставки банковского процента: вид и размер банка, его местоположение, состав клиентов и другие обстоятельства, имеющие действительно индивидуальную природу. Кроме того, на уровень процентных ставок на национальном рынке могут оказывать влияние исторически сложившиеся привычки и традиции в этой стране, оценка банками и их клиентами перспектив развития и другие.²¹

Учитывая влияние вышеназванных факторов, банк самостоятельно определяет уровень процентных ставок таким образом, чтобы он обеспечивал высокую рентабельность его работы и конкурентно способность на рынке банковских услуг.

Под воздействием вышеназванных факторов формировалась процентная политика банков последних лет.

Рост ставок не может быть безграничным, т. к. существует определенный предел - так называемая верхняя граница ссудного процента. С позиции банка-заемщика ее определяют реальные финансовые возможности коммерческого банка. С точки зрения клиентов-заемщиков ее определяет средняя рентабельность предприятий и доходы или сбережения индивидуальных клиентов.

Очевидно, что по мере дальнейшего развития коммерческих банков ситуация будет меняться и с освоением новых операций появятся статьи новых доходов.

Аналитики банковского сектора Казахстана заявляют об общей позитивной динамике развития депозитного рынка страны. В кризисные 2008-09 годы внешние финансовые рынки стали недоступными для большинства казахских банков, которые вынуждены были обратиться к внутренним источникам капитала. Такими источниками стали, прежде всего, депозиты граждан и юридических лиц. Следует отметить, что во время кризиса количество и объемы различных вкладов, в том числе в национальной валюте, не сократились, как это было характерно для стран СНГ, а напротив – выросли. Этому, по мнению экспертов, способствовала грамотная политика Центробанка страны, а также слаженная и скоординированная работа всей банковской системы. Важным моментом стабилизации и оживления рынка стала также деятельность государства по размещению депозитов государственных компаний, объем которых составляет около трети всех вкладов в коммерческих банках.

Благодаря высоким депозитным ставкам (в текущем году средняя ставка составляла 10 %) значительно увеличилась накопительная активность граждан, объем вкладов которых возрос почти на 30%.

Специалисты казахского рынка банковских услуг прогнозируют дальнейший рост депозитных ставок в стране до уровня 25% в следующем году, что, по их мнению, приведет к еще большему притоку вкладов в банковский сектор.