Клиентские расчетные операции
Банки оказывают клиентам следующие виды расчетных услуг:
• открытие расчетных, текущих, срочных и прочих счетов - производится путем заключения договора банковского счета;
• ведение счетов - списание и зачисление средств, перечисление средств со счета плательщика на счет получателя, начисление процентов, удержание комиссионных;
• акцептные операции - оформление согласия (акцента) или отказа плательщика на списание средств со счета;
• безакцептные операции (не требующие согласия плательщика - владельца счета) допускаются в исключительных случаях, например, расчеты с госбюджетом;
• переуступка права требования платежа - факторинговые, учетные (вексельные), индоссационные операции;
• авальные операции по оформлению банковских гарантий.
Виды счетов, открываемых юридическим лицам.
| Виды счета | Кому открывается | Назначение |
| Расчетный | Коммерческие организации, предприниматели без образования юридического лица | Основной, на него зачисляется выручка и проводятся расчеты по обязательствам. Осуществление как безналичных, так и наличных расчетов с различными субъектами. |
| Субрасчетный | Филиалам и представительствам коммерческих организаций, не являющихся самостоятельным юридическим лицом | Аккумуляция поступающей выручки филиалов и представительств для последующего перечисления на расчетный счет юридического лица, конкретный перечень операций устанавливается самим юридическим лицом. Выдача наличных денег, как правило, не предусматривается. |
| Временный расчетный | Учредителям коммерческих организаций | Зачисление первоначальных взносов в уставной фонд |
| Текущий | Некоммерческим организациям, их филиалам и представительствам, физическим лицам | Осуществление всех наличных и безналичных операций, характерных для конкретного вида деятельности организации (в основном – оплата труда и административно-хозяйственные расходы) |
| Картотека №2
| Предпринимателями - недоимщикам, имеющим задолженность перед бюджетом или внебюджетными фондами и др. обязательства.
| Осуществление расчетов по погашению задолженности в бюджет и государственные внебюджетные фонды. |
| Бюджетный | Организациями, которым выделяются средства за счет бюджета. | Операции только бюджетными средствами. |
| Счет финансирования кап. вложений | Предприятиям заказчикам | Зачисление средств для расчетов с подрядчиками, строительно-монтажными организациями, поставщиками и т.д. |
| Валютные счета | Банками – агентами валютного регулирования и контроля: резидентам нерезидентам счета типа «Т», «С» и «И» | Текущие валютные счета – зачисление валютной выручки, перечисление на транзитные счета для конвертации в рубли, осуществление расчетов. |
Виды переводов:
• кредитный – инициатива перевода принадлежит плательщику (дебитору) – поручение кредитовать счет получателя-кредитора.
• дебетовый – инициатива перевода принадлежит кредитору-получателю, платежным инструментом являются векселя, чеки, инкассовые поручения.
Местом исполнения денежного обязательства считается банк получателя средств, при несвоевременном исполнении платежа банк несет ответственность.
Платежи осуществляются почтовым и телеграфным способом (бумажная технология) и электронным способом (безбумажная технология). Вид платежа определяет кредитная организация.