Значение и перспективы развития кредита в России

1.2 Разновидности кредитования в коммерческих банках

Существуют различные способы отдачи капитала в ссуду,
или виды кредитов.

По отношению к участию банка (кредитной организации) в
кредитовании оно возможно в двух формах (рис. 1.1):

- банковское кредитование -- это кредитование участников
рынка как вид обособленной (профессиональной) коммерческой
деятельности банка, или это кредитование со стороны банка (в более общем случае -- со стороны кредитного учреждения) по кредитному договору. Доход от такого вида кредитования является процентным. Предоставляется такой кредит в денежной форме (денежное кредитование);

- коммерческое кредитование -- это кредитование участниками рынка друг друга в процессе купли-продажи ими товаров
или услуг, минуя банк.

С юридической точки зрения это разрешенные законом формы кредитования для любых участников рынка, а не только для
банков (кредитных учреждений). Коммерческое кредитование
всегда связано с процессом реализации товаров или услуг между
кредитором и должником. В данном случае доход от кредитования существует часто не в непосредственной форме процента, а
обычно скрыт в виде соответствующей скидки или надбавки к
цене реализуемого товара.

Рисунок 1.1 - Виды кредитования на кредитном рынке (14,С. 24)

Наибольшее разнообразие форм имеет банковское кредитование, хотя оно не во всех случаях имеет прямое отношение именно к банку (рис. 1.2).

Рисунок 1.2 - Виды банковских кредитов (14,С. 26)

Основными из них являются:

- государственный кредит -- это банковское кредитование
государства опосредованно всеми остальными участниками
рынка. Такое кредитование государства обычно имеет место со стороны только Центрального банка России;

- общерыночный кредит -- это банковское кредитование
всех остальных участников рынка, кроме государства.

В свою очередь, общерыночный кредит подразделяется на:

залоговый -- это банковский кредит, который в той или иной форме обеспечен залогом;

беззалоговый -- это банковский кредит, для получения которого не требуется юридического оформления договора залога.

Залоговый кредит обычно разделяется по видам в зависимости от вида залога:

ѕ потребительский -- это кредит под залог купленных населением товаров;

ѕ ипотечный -- это кредит, в качестве залога которого выступает недвижимость (квартиры, строения и др.);

ѕ ломбардный -- это кредит, в качестве залога которого выступают легко реализуемые оборотные средства или предметы потребления. (14,С. 24-27)

Разделение кредитов по субъектам их получения порождает еще одно понятие в системе кредитования -- вид кредитов, который отображает совокупность свойств, характерных для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношениях. Экономические свойства кредитной сделки -- это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность). Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться -- порядок выдачи и погашения ссуд может быть
иным. В соответствии с упомянутой отраслевой направленностью особо могут выделяться промышленные, торговые, межбанковские кредиты.

Галанов В. А. по типу заемщика (должника) различает кредиты (рис. 1.3):

ѕ потребительский, или кредиты населению;

ѕ коммерческий, или кредиты коммерческим (и иным хозяйствующим) организациям;

ѕ государственный, или кредиты государству;

ѕ межбанковский, или кредиты другим банкам.

"right">Рисунок 1.3 - Типы кредитных операций по виду заемщика (14,С. 164)

Кредиты государству предоставляются преимущественно путем покупки государственных ценных бумаг. Кредиты другим банкам -- это операции, совершаемые на рынке межбанковских кредитов.

Доктор экономических наук Калтырин А.В. выделяет виды кредитов не только по субъектам их получения (типу должника), но и по другим критериям: связи кредита с движением капитала, сфере применения кредита, сроку кредита, платности кредита, обеспеченности кредита.

По связи с движением капиталов кредит можно разделить на ссуды денег и капитала. Первая связана, как правило, с потребительскими и иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Вторая, напротив, предполагает не уменьшение продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае так обязан использовать кредит, чтобы с его помощью получить новую стоимость, не только возвратить кредит, но и заплатить ссудный процент как часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств. Ссуда капитала -- наиболее типичный вид банковского кредита.

По сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сферы производства и обращения. Для современной экономики более характерными являются вложения средств не в сферу производства, как это обычно принято при здоровой экономике, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций выше, чем в производственной сфере. Особенность современной практики состоит и в том, что сами товаропроизводители зачастую лишены возможности обращаться в банк за ссудой, ибо плата за ее
использование слишком высока. Ссудный процент нельзя
включать в себестоимость, выплатить из прибыли в силу не
столь значительной рентабельности операций в производственной сфере. Могут уплачивать высокий ссудный процент главным образом торгово-посреднические фирмы. Отсюда и перекос кредитных вложений не в сторону развития производства продукции (что наиболее важно для стабилизации рынка и снижения темпов инфляции), а в сторону сферы торговли.

В зависимости от срока банковские кредиты делятся на кратко-, средне- и долгосрочные (17,С. 103-105) (рисунок 1.4).

Рисунок 1.4 - Деление кредитов по сроку использования (14,С. 165)

Кредит до востребования (онкольный кредит) - это кредит,
по которому не устанавливается конкретный срок использования и погашения, потому он может быть возвращен или банк может потребовать его погашения в любое время (в установленном порядке). В российской практике такой вид кредитов пока отсутствует.

К срочным кредитам относятся краткосрочные кредиты -- это кредиты на срок до одного года; среднесрочные кредиты -- это кредиты на срок от одного до трех лет; долгосрочные кредиты -- это кредиты на срок более трех лет. (14,С. 164-165) Традиционно современное кредитное дело отличается преимущественно краткосрочным характером. Во многих странах рыночной экономики краткосрочные ссуды -- это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В основном они обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала.

Среднесрочными являются кредиты, срок пользования
которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита. К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки погашения которых превышают 6 лет. Они обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала, финансовых активов, а также некоторых разновидностей оборотных средств. В мировой практике нет единого критерия длительности сроков кредитования клиентов. В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от 6 до 12 месяцев, к долгосрочным -- кредиты, срок оплаты которых превышал год.

Деление кредитов по длительности их функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения даже кратковременное пребывание денег в хозяйстве заемщика могло привести к потере капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о
сроке кредитования, меняла критерии его срочности. (17,С. 100-103) В настоящее время краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 12 месяцев, среднесрочными -- на срок от 1 года до 2 лет, долгосрочными -- на срок свыше 3 лет. (15,С. 24) В разряде критериев классификации банковских ссуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя из данного критерия можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита -- это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам банковских ссуд, В условиях сильной инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии понижения по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им и беспроцентные ссуды).

Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое и косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

В мировой банковской практике можно увидеть и другие критерии классификации банковских ссуд. Так, в большинстве стран ссуды подразделяются на кредиты юридическим лицам, ссуды физическим лицам, межбанковские кредиты. Если кредиты юридическим лицам предоставляются на производственные цели (расширение производства и реализация продукта), то ссуды физическим лицам обслуживают личные потребности населения.

Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.). (7)

Таблица 1.1 Распределение ссудной задолженности по основным группам заемщиков (в % к общей сумме кредитов) (13,С. 168)

№ п/п		На 1.01
		2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.
1	Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства -- всего
		100	100	100	100	100	100	100
	В том числе:
1.1	Кредиты хозяйству Из них:	74,5	78,8	77,0	78,3	73,9	70,1	68,3
	Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым предприятиям и организациям-резидентам	70,4	75,5	74,1	74,4	70,6	66,9	65,4
1.2	Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам	4,1	3,3	2,9	3,9	3,3	3,2	2,9
2	Кредиты банкам и финансовым организациям Из них:	20,0	14,0	14,9	10,3	10,9	8,8	6,9
2.1	Кредиты, депозиты и иные размещенные средства, предоставленные финансовому сектору России	7,1	6,1	6,9	6,3	6,5	7,7	6,0
2.2	Кредиты, депозиты и иные размещенные средства, предоставленные банкам-нерезидентам	12,9	7,9	8.0	4,0	4,4	1,1	0,9
3	Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные государственным финансовым организациям и внебюджетным фондам	1,4	1,1	1,4	1,6	1,4	1,6	1,5
4	Кредиты физическим лицам (резидентам и нерезидентам)	4,2	6,1	6,6	9,8	13,8	19,5	23,3

Например, по назначению Галанов разделяется кредиты на:

-кредиты под оборотные средства. Это кредиты, используемые для оплаты сырья, материалов и иных товаров недлительного пользования. Данные кредиты обычно носят краткосрочный характер;

-кредиты под основные средства. Это кредиты, предоставляемые под покупку зданий и помещений, машин и оборудования и иных товаров длительного пользования. Эти кредиты обычно относятся к среднесрочным и долгосрочным кредитам. (14,С. 165)

Банковские кредиты детализируют и по другим, более
«мелким» признакам. Их подразделяют в зависимости от
той валюты, которая используется в процессе кредитования (рубли, доллары, евро и т. д.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, на постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т. п. (15,С. 25)

Рисунок 1.5 - Классификация банковских кредитов (14, С. 166)

Серьезным основанием для выделения специальной
группы кредитов является их размер. В мировой и отечественной банковской практике регламентируются так называемые крупные кредиты. К их разряду в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5 % капитала банка. (17,С. 103-105)

У Белоглазовой мы находим, что коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего
по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению государственным органам власти, другим банкам (13,С. 165) (табл. 1.1).

Итак, в заключение данной главы, можно привести схему классификации банковских кредитов (рис. 1.5).

По типу должника различают:

потребительский кредит;

коммерческий кредит;

другие.

По сроку депозита:

депозиты до востребования;

срочные депозиты.

По назначению:

под оборотные средства;

под основные средства.

По обеспеченности:

обеспеченные кредиты

необеспеченные кредиты и т.д.

Данная классификация не является законченной, их существует множество, и их все рассмотреть не имеем возможности, поэтому были проанализированы только основные, наиболее часто используемые виды кредитования.