1.1 Безналичные расчеты: понятие, условия осуществления расчетов

Безналичные расчеты - это банковские операции, которые заключаются в переводе условных денежных форм со счета плательщика на счет получателя, минуя непосредственный обмен между ними наличными денежными средствами. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. Безналичные расчеты производятся между юридическими лицами на сумму свыше 60 тыс. руб. Каждое предприятие, организация может иметь только один расчетный счет. Расчетный счет открывается всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципе коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расчетного счета распоряжается своими средствами на счете, выступает самостоятельным плательщиком причитающихся с него платежей в бюджет, имеет право вступать в иные отношения с банком. Текущий счет открывается организацией или учреждением, не занимающимся коммерческой деятельностью. Текущие счета открываются общественными организациями. Самостоятельность владельца текущего счета сильно ограничена: он может распоряжаться денежными средствами только в соответствии со сметой вышестоящей организации.

Итак, на основании изложенных понятий безналичных расчетов определим при наличии, каких условий осуществляются безналичные расчеты.

1.Самым важным и непременным условием для осуществления безналичных расчетов является наличие счета в банке. Следовательно, для осуществления безналичных расчетов необходимо открыть расчетный счет в банке. Для оформления открытия расчетного счета предприятие представляет в банк определенный перечень документов.

2. Обязательное хранение денег на счетах в банке всех предприятий и проведение всех операций через банк.

3.Платежи осуществляются при наличии средств на счете и праве на кредит.

4. Платежи должны совершаться в точном соответствии с условиями договоров.

5. Обязательное уведомление плательщика обо всех передвижениях средств на его счетах.

6. В связи с тем, что действующим законодательством установлены несколько форм расчетов и видов платежей (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо) следующее условие можно определить как свобода выбора форм безналичных расчетов. То есть, банк не может устанавливать никаких ограничений по выбору форм расчетов - это право организаций контрагентов (формы безналичных расчетов и их краткая характеристика приведены в Гражданском кодексе РФ).

7.Так как в определении указано, что безналичные расчеты осуществляются на основе платежных документов, составленных по единым стандартам и правилам, следующее условие определим как унификация платежных документов. Законодательно установлено, что расчетные документы оформляются на бланках единой формы и должны содержать следующие реквизиты:

- наименование расчетного документа;

- номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

- вид платежа;

- наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

- наименование получателя средств, номер его счета, ИНН, наименование и местонахождение банка получателя средств, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;

- назначение платежа;

- сумма платежа (цифрами и прописью);

- очередность платежа;

- подписи уполномоченных лиц и печать (в установленных случаях).

Исправления в расчетных документах не допускаются. Расчетные документы действительны к предъявлению в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки.

Совершенствование безналичных расчетов, как и всей расчетно-платежной системы, связано с развитием современных информационных технологий, которые позволяют активно использовать электронные носители денег на основе средств телекоммуникаций и защиты информации.