1.1 Банковская система и Центральный банк страны

Национальная банковская система -- совокупность кредитных институтов, специальных организаций и компаний, создающих средства платежа, аккумулирующих свободные денежные средства и представляющих их в распоряжение хозяйствующих субъектов в соответствии с установленными правилами.[10, с.416]

Принято выделять несколько возможных вариантов структуры национальной банковской системы:

а) абсолютно централизованная банковская (монобанковская) система, которая характерна для административно-командной экономики;

б) децентрализованная единая унитарная банковская система (например, Федеральная резервная система США);

в) двухуровневая или трехуровневая банковская система, присущая в современных условиях большинству стран с рыночной экономикой.

В последнем варианте, который применительно к условиям Беларуси представляет особый практический интерес, первый уровень банковской системы образует Центральный банк страны; второй составляют коммерческие банки; третий -- различные небанковские кредитно-финансовые организации.

Исторически возникновение центральных банков (далее -- ЦБ) связано с установлением государственной монополии на регулирование банковской системы и с централизацией эмиссии денег. Не случайно такие центральные или главные банки страны называются эмиссионными. Следует подчеркнуть, что первоначально функции ЦБ закреплялись не только за государственными, смешанными или акционерными банками, но и за крупными частными банками. Повышение требовательности к надежности таких банков, возрастание ответственности и усиление связей с правительством привели к тому, что в дальнейшем подавляющее большинство особо важных частных банков было национализировано (Англия, Франция). Сегодня центральные банки чаще всего функционируют как государственные (ФРГ, Россия), реже как акционерные общества (ФРС США) или смешанное предприятие с участием частного капитала (Япония).

Как правило, в каждой стране выделяется один центральный банк. Главный банк функционирует как орган государственного управления, призванный регулировать денежно-кредитную систему страны и координировать деятельность всей национальной банковской системы.

Независимо от принадлежности капитала ЦБ самым тесным образом связан с государством, является банкиром правительства, его кассиром, кредитором и агентом, а также финансовым консультантом (5, с.72).

Обычно национальный (центральный) банк подчиняется законодательному органу власти, а не правительству, является юридически самостоятельным. Его деятельность регулируется специальным законом, который закрепляет за ним достаточно широкую автономию и конкретные полномочия по организации и регулированию денежно-кредитных отношений. При этом важнейшее значение имеет реальная независимость ЦБ в процессе достижения основной цели денежно-кредитной политики и в выборе необходимого для этого инструментария. Реальная независимость дает ЦБ возможность быть свободным от влияния политической конъюнктуры и поддерживать стабильность национальной валюты. Но сохранение такой независимости предполагает наличие доверия и поддержки со стороны населения, обеспечение прозрачности деятельности.

Определенная степень независимости центрального банка от правительства является необходимым условием эффективности его деятельности.[10, с.418]

Стратегическая задача Центрального банка страны -- обеспечение устойчивости национальной денежной единицы на внутреннем и внешнем рынках, исключение инфляции и девальвации национальных денег из-за монетарных факторов. ЦБ должен выступать гарантом стабильности денежно-кредитной и финансовой системы, проводить сбалансированную денежно-кредитную политику.

Под обеспечением валюты понимается: а) стабильность ценности денег внутри страны; б) стабильность внешней ценности национальной валюты. Первое обнаруживается через уровень цен и инфляцию, второе -- через обменный курс.

В достижении целей экономической политики Центральный банк поддерживает правительство страны, если только этим не ставится под угрозу достижение главной цели -- стабильность цен внутри страны (3, стр. 457).

Решая главную задачу, ЦБ страны выполняет соответствующие функции:

* проведение единой государственной денежно-кредитной политики;

* валютное регулирование;

* выполнение функций центрального депозитария;

* организация и осуществление валютного контроля;

* организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков;

* консультирование, кредитование и осуществление функций финансового агента;

* государственная регистрация банков, специализированных кредитно-финансовых учреждений;

* выдача лицензий на осуществление банковских операций;

* надзор за деятельностью банков и специализированных кредитно-финансовых учреждений по соблюдению безопасного и ликвидного функционирования;

* регулирование внешнеэкономической банковской деятельности;

* регулирование кредитных отношений;

* осуществление контроля за соблюдением установленного порядка кредитования;

* установление правил проведения банковских операций и обеспечение единого порядка бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе;

* определение и утверждение порядка и правил организации безналичных расчетов и ответственности за их нарушение;

* эмиссия денег;

* разработка платежного баланса;

* создание и накопление золотовалютных резервов;

* осуществление всех видов банковских операций, необходимых для выполнения основных целей Национального банка;

* регистрация эмиссии ценных бумаг банков;

* проведение анализа и прогнозирование кредитно-денежных и валютных отношений;

* инкассация и доставка денежной наличности, валютных и других ценностей коммерческим банкам и другим субъектам хозяйствования.[12, с.185-186]

За центральным банком страны, как представителем государства в денежно-кредитной сфере, законодательно закрепляется монополия на эмиссию банкнот -- общенациональных кредитных денег.

В отличие от коммерческих банков ЦБ до минимума сводит прямые контакты с населением и предприятиями. Его основными клиентами выступают именно коммерческие банки и правительство. Поэтому не случайно ЦБ страны называют «банк банков». Главный банк страны принимает на хранение кассовые и прочие (избыточные, обязательные) резервы коммерческих банков. Одновременно он же выступает для них «кредитором в последней инстанции», т. е. кредитором на крайний случай, создает и обслуживает специальную систему рефинансирования.

ЦБ как «банк банков», осуществляя надзор за деятельностью коммерческих банков, обеспечивает надежность и безопасность функционирования кредитных учреждений, стабильность всей банковской системы. Выполняя данную функцию, ЦБ выдает коммерческим банкам лицензии на осуществление банковской деятельности, на проведение отдельных видов операций (ценные металлы, ценные бумаги, валюта и т. д.), осуществляет проверку и анализ финансовой отчетности.

Следует подчеркнуть, что в современных условиях наличие такого надзора со стороны ЦБ является общепризнанным требованием в мировой практике, осуществляется строго по международным стандартам. От качества надзора за банковской сферой со стороны «банка банков» во многом зависят перспективы привлечения в страну иностранных инвестиций, не в последнюю очередь -- кредитный рейтинг государства.

Одной из задач контроля со стороны ЦБ выступает своевременное выявление возникающих у банков проблем, для чего разрабатывается и используется система раннего выявления проблемных банков и применения к ним мер надзорного реагирования.

Первоочередные объекты контроля со стороны ЦБ подсказывает сама жизнь. Так, активизация ЦБ по расширению трансграничного контроля в целях обеспечения контроля операций банков за рубежом, в оффшорных зонах и т. д. связана с активизацией внешнеэкономической деятельности.

ЦБ страны несет ответственность за состояние национальной платежной системы, организует межбанковские расчеты, выступает расчетным центром для всей национальной банковской системы.

Все операции ЦБ страны условно можно разделить на пассивные и активные.

К основным пассивным операциям ЦБ относятся эмиссия банкнот, депозитная эмиссия, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, а также операции по образованию собственного капитала.

К основным активным операциям ЦБ относятся учетно-ссудные операции, вложения в ценные бумаги, операции с золотом и иностранной валютой, преследующие получение соответствующего дохода.[10, с.421]

Следует отметить, что в современной практике ЦБ высокоразвитых стран определилась тенденция резкого сокращения объемов прямого кредитования правительства за счет средств самого ЦБ. Наоборот, основными кредиторами государства под залог ценных бумаг чаще всего выступают коммерческие банки, частные финансовые компании и население страны.

Таким образом, Центральный банк страны, выполняя свои функции, регулирует деятельность всей банковской системы в соответствии с проводимой государством экономической политикой.