Банківська система України, та проблеми її розвитку

курсовая работа

2.1. ФОРМУВАННЯ РЕСУРСІВ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ

Джерела формування банківських ресурсів відображаються у правій частині балансового звіту і називаються пасивами банку. За джерелами формування пасиви не однорідні і складаються з власного капіталу та зобовязань банку перед вкладниками і кредиторами.

Зобов`язання банку розподіляються на:

· кредити, отримані від НБУ;

· кошти інших банків (залишки на коррахунках, кредити та депозити);

· кошти клієнтів (кошти до запитання і строкові кошти);

· кошти бюджету, позабюджетних фондів та інші кошти клієнтів, що утримуються з бюджету;

· боргові цінні папери, емітовані банком;

· чисті нереалізовані витрати від похідних фінансових інструментів;

· нараховані витрати до сплати;

· субординована заборгованість та інші зобов`язання.

У ринковій економіці джерелами поповнення фінансового капіталу комерційного банку є: прибутки, отримані за минулі періоди; кошти, залучені шляхом випуску простих і привілейованих акцій; позики, отримані за рахунок кредитів і випуску облігацій.

З початку 2006 року продовжувала тривати тенденція зростання основних показників діяльності банків. Капітал (балансовий) банків збільшився на 48,6 % і за станом на кінець 2006 року становить 37,8 млрд. грн.

Зростання капіталу банків, в основному, відбулося за рахунок збільшення сплаченого зареєстрованого статутного капіталу - на 8,1 млрд. грн. або на 49,9 %, загальних резервів, резервного фонду та інших фондів банку - на 2,8 млрд. грн. або в 2,5 рази, емісійних різниць - на 0,6 млрд. грн. або в 2 рази. Динаміку зміни пасивів банківського сектору України відображено в таблиці 3.

Таблиця 3.

Пасиви банківського сектору України, млн. грн.

Пасиви

01.01.2004

01.01.2005

01.01.2006

01.01.2007

Загальні пасиви

100234

134348

213878

340179

Балансовий капітал

12882

18421

25451

42566

З них: сплачений зареєстрований капітал

8116

11648

16144

26266

Частка капіталу у пасивах

12,9

13,7

11,9

12,5

Зобовґязання банків

87352

115927

188427

297613

З них: кошти субєктів господарської діяльності

27987

40128

61214

76898

З них: строкові кошти субєктів господарської діяльності

10391

15377

26807

37675

Кошти фізичних осіб

32113

41207

72542

106078

З них: строкові вклади фізичних осіб

24861

33204

55257

81850

Регулятивний капітал

13274

18188

26373

41148

Адекватність регулятивного капіталу (Н2)

15,11

16,81

14,95

14,19

Доходи

13949

20072

27537

41645

Витрати

13122

18809

25367

37501

Результат діяльності

827

1263

2170

4144

Рентабельність активів, %

1,04

1,07

1,31

1,61

Рентабельність капіталу. %

7,61

8,43

10,39

13,52

Чиста процентна маржа, %

5,78

4,90

4,90

5,30

За період 2004-2007 років загальні пасиви зросли з 100234 млн. грн. на 01.01.2004 року до 340 179 млн. грн. на 01.01.2007 року або у 3,4 рази, при цьому найбільші темпи приросту - 59% - спостерігалися у 2006 році. Збільшення загальних активів свідчить про зростання довіри населення до банківського сектору та збільшення вкладів фізичних осіб і субєктів господарської діяльності, а також підвищення капіталізації банківського сектору.

Балансовий капітал за аналізований період зріс з 12882 млн. грн. у 2004 році до 42566 млн. грн. на початок 2007 року або у 3,3 рази, при цьому сплачений зареєстрований капітал зростав повільнішими темпами і за даний період зріс на 3,23 рази. Аналізуючи питому вагу частки капіталу у загальній сумі пасивів слід зазначити, що спостерігалася тенденція незначних підйомів-спадів. Коливання частки власного капіталу у пасивах були в межах 11,9% у 2006 році та 13,7% у 2005 році, а на початок 2007 року спостерігалося підвищення частки власного капіталу банків у пасивах до 12,5%, що свідчить про зростання капіталізації банківської системи.

Однією з необхідних умов для функціонування банків та їх фінансової стійкості є стабільність та достатність ресурсної бази банків.

Зобовязання - це акумульовані банком кошти, які посідають важливе місце у структурі банківських ресурсів. У світовій банківській практиці всі зобовязання за способом акумуляції поділяють на залучені (депозити) і позикові кошти (кредити) кошти. Збільшення частки термінових депозитів поліпшує ліквідність банку, але не сприяє підвищенню його прибутковості. Збільшення частки депозитів до запитання призводить до зворотних результатів. Депозити до запитання є найбільш дешевим ресурсом, але їх надмірна частка в загальній масі банківських ресурсів призводить до зниження ліквідності банку. Частка депозитів визначає стабільність ресурсної бази, оскільки вплив дострокового вилучення депозиту на ресурсну базу зростає зі збільшенням його розмірів. Підвищення частки великих депозитів знижує стабільність ресурсної бази банку. Основними видами зобовязань банків України є депозити юридичних і фізичних осіб, а також міжбанківські кредити. Динаміка зобовязань комерційних банків України зображена на рис. 3.

Рис. 3. Динаміка зобовязань банківської системи України

Найвищі темпи росту зобовязань спостерігалися у 2005 р.(62,5%), 2003 р. (62,0%) та 2006 р. (57,9%). Розглядаючи склад та структуру зобовязань банків слід зазначити зростання довіри до банківського сектору, адже у період 2004-2007 років зобовязання банківського сектору зросли з 87352 млн. грн. у 2004 році до 297613 млн. грн. у 2007 році або у 3,4 рази, у тому числі кошти субєктів господарської діяльності у банках України зросли з 27987 млн. грн. до 76898 млн. грн. (на 48911 млн. грн.), а кошти фізичних осіб у банківському секторі України зросли з 32113 млн. грн. у 2004 році до 106078 млн. грн. у 2007 році (на 73965 млн. грн.). Важливо розглянути структуру вкладів населення та субєктів господарської діяльності, а саме - строкові вклади даних субєктів.

Строкові кошти субєктів господарської діяльності зросли на 262,6% за аналізований період, а строкові кошти фізичних осіб - на 229,2%, таким чином, спостерігається тенденція детінізації економіки, адже підприєм-ницький сектор починає віддавати перевагу зберіганню своїх коштів у банківських установах та проведенню всіх розрахунків через них, що сприяє збільшенню стягуваних податків до бюджету та формуванню відкритої ринкової економіки.

Динаміка зростання регулятивного капіталу вписується в рамки зростання більшості показників банківської діяльності. За аналізований період регулятивний капітал зріс з 13274 до 41148 млн. грн. В той же час адекватність регулятивного капіталу незначно коливалася з 15,11% у 2004 році до 14,19% у 2007 році, а пік припадав на 2005 рік, коли адекватність регулятивного капіталу склала 16,81%.

Протягом 2006 року продовжувалося зростання ресурсної бази українського банківського сектору, що супроводжувалося структурними змінами в зобовязаннях банків. Проаналізуємо їх за 2006 рік. Зобовязання банків в 2006 році зросли на 57,9% і станом на 01.01.2007 становили 298млрд. грн., з них зобовязання перед нерезидентами - 23,7%. Основними ресурсами формування зобовязань банків у 2006 році були:

· кошти фізичних осіб - 106,1 млрд. грн. (35,6% від зобовязань);

· кошти субєктів господарювання - 76,9 млрд. грн. (25,8%);

· строкові вклади інших банків і кредити, що отримані від інших банків - 67,9 млрд. грн. (22,8%).

На рис. 4. зображена структура зобовязань банківської системи України станом на 01.01.2006 року та 01.01.2007 року.

Рис. 4. Структура зобовязань банківської системи України за період 2005-2006 рр., %

Про підвищення довіри населення до національної банківської системи свідчить постійне зростання депозитів населення в банках. Кошти фізичних осіб у 2006 році зросли на 46%, або на 34 млрд. грн. (у 2005 році - на 76%), із них кошти фізичних осіб до запитання зросли на 40%, строкові - на 48%; частка строкових коштів фізичних осіб зросла з 76,2% до 77,2% або на 1 п.п; до запитання - відповідно зменшилася з з 23,8% до 22,8%.

Кошти субєктів господарювання у 2006 році зросли на 26%, у тому числі у іноземній валюті - на 35%. Позитивним є те, що строкові кошти субєктів господарювання зростали майже втричі вищими темпами (41%), ніж до запитання (14%).

З початку 2006 року кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій. Збільшилися на 5 млрд. грн. (у 2,4 рази). Їх частка в зобовязаннях банків протягом року зросла з 2% до 3% (8млрд. грн.). Цінні папери власного боргу протягом 2006 року зросли на 3 млрд. грн., однак, їх частка залишається незмінною - 2,1%, що пояснюється високою вартістю цього інструменту.

Слід відмітити, що банківський капітал є важливим показником, що характеризує фінансову стійкість окремого банку та банківської системи загалом. Від того, на скільки банки приділяють увагу формуванню капіталу, залежить їх спроможність активно здійснювати банківські операції та надавати послуги, їх місце і роль у процесах економічних перетворень і подальшого розвитку економіки країни на ринкових засадах. Слід зазначити, що протягом 2006 року банки активно нарощували свою капітальну базу. Серед основних позитивних тенденцій розвитку банківської системи у 2006 році варто відзначити найбільше за роки існування вітчизняної банківської системи зростання регулятивного капіталу банків - на 15 млрд. грн., або на 56% до 41 млрд. грн., що становить 8% ВВП. Збільшення регулятивного капіталу відбулося головним чином за рахунок зростання:

· фактично сплаченого зареєстрованого статутного капіталу - на 10 млрд. грн., що становить 60% приросту регулятивного капіталу;

· субординованого боргу - на 2 млрд. грн. (12%);

· резервних фондів і загальних резервів - на 2 млрд. грн. (11%).

Зменшення адекватності регулятивного капіталу є результатом випереджаючого зростання активів, зважених за ризиком, відносно зростання регулятивного капіталу банків. Переважно збільшувалися активи з коефіцієнтом ризику 100% і 50%. Темпи їх приросту за рік становили 66% (на 110 млрд. грн.) та 50% (на 3 млрд. грн.) відповідно. Загалом це довгострокові кредити на поточні потреби, надані фізичним особам, довго - та короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані субєктам господарювання, і короткострокові кредити, надані іншим банкам. Найчисельнішою є група банків із значенням нормативу адекватності капіталу від 14% до 28%.

Аналізуючи розмір статутного капіталу на 1 діючий банк в регіональному розрізі слід відмітити, що найбільший розмір статутного капіталу у Дніпропетровській області - 219 млн. грн. станом на 2006 рік, Харківській - 200 млн. грн., м. Київ - 175 млн. грн., Волинській області - 174 млн. грн., а найменший розмір статутного капіталу на 1 діючий банк в Івано-Франковській - 22 млн. грн., Луганській області - 37 млн. грн., Сумській області - 38 млн. грн., Полтавській області - 43 млн. грн.

Станом на 01.04.2007 року за величиною власного капіталу лідерами на ринку банківських послуг були такі банківські установи - Приватбанк (2082 млн. грн.), Райффайзен банк Аваль (2099 млн. грн.), Укссиббанк (2125 млн. грн.), Укрексімбанк (1286 млн. грн.).

У структурі депозитних коштів, як і раніше, переважали депозити у національній валюті. Їх обсяг на 01.11.2006 року становив 100,9 млрд. грн. або 59,8% від загального обсягу депозитних зобовязань що проте на 5,9 п.п. менше, ніж на початок року. У структурі депозитних зобовязань банків за категоріями вкладників була частка депозитних вкладів фізичних осіб - 56,4% (95,1 млрд. грн.) проти 43,6% - вкладень субєктів господарювання. Депозитні вкладення субєктів господарювання традиційно переважали тільки в структурі поточних зобовязань - 64,4% (38,7 млрд. грн.) на 01.11.2006 р.

Делись добром ;)