Учет кредитования физических лиц в ОАО "Балтийский банк"

курсовая работа

2.6 Анализ показателей доходности, финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка

Для того чтобы оценить доходность банка, необходимо проанализировать доходы и темп их роста (Табл. 3) по основным видам деятельности в динамике за два периода - 2006-2007 гг.

Таблица 3 - Темп роста доходов банка от основных видов деятельности

Вид деятельности

Доля в доходах Банка от основной хозяйственной деятельности, %

На 01.01.06

на 01.01.07

Темп роста

кредитование юридических и физических лиц, кредитных организаций (процентные и аналогичные доходы)

61,8

63,23

102,3

операции с иностранной валютой (чистые доходы от операций с ин. валютой)

2,63

2,7

102,7

операции с ценными бумагами (чистые доходы от операций с цен. бумагами)

1,2

0,97

80,8

прочие виды деятельности (чистый комиссионный доход)

34,37

33,1

96,3

Всего, %

100

100

100

Таким образом, банковские доходы увеличились в таких сферах, как кредитование юридических и физических лиц, а также работа с иностранной валютой. Это говорит о том, что банк активно работает над кредитной политикой и операциями с иностранной валютой. Доходы по ценным бумагам и их размещению за анализируемый период несколько снижены. Их падение составило примерно 11%. На следующем этапе проанализируем изменения доходности банка. Можно заметить рост доходов (в удельном выражении) по таким видам деятельности, как работа с ценными бумагами и по операциям с банками, снизились доходы по комиссионным сборам и операциям с физическими лицами за счет усовершенствований политики в области работы с основными клиентами и частными лицами. Работа с юридическими лицами и операции с валютой увеличили статью доходов в удельном весе лишь на 0,1%. Но сравнительный анализ уровня доходов за данные периоды показал, что банк находится в положительном направлении роста суммарных доходов, что еще раз показывает нам о финансовом благополучии кредитной организации.

Для оценки ликвидности и финансовой устойчивости проанализируем конкретные коэффициенты в тенденции на протяжении 3 лет. Данные собраны в таблицу 4.

Таблица 4 - Показатели ликвидности банка

Статья

Норматив

Фактические значения по годам

01.02

01.03

01.04

01.05

01.06

01.07

Н1

Достаточности капитала, % min

10

11

13,8

15

11,6

12,4

11,5

13,5

Н2

Мгновенной ликвидности, % min

20

24,6

34,3

67

46,7

29,7

27,9

15

Н3

Текущей ликвидности, % min

50

73,6

77,7

83,1

72,8

55,7

52,0

70

Н4

Долгосрочной ликвидности, % max

120

54,3

88,7

87,3

94,2

110,6

93,4

Н5

Общей ликвидности (соотношение ликвидных и суммарных активов), % min

20

47,4

51

58,1

36,6

25,0

24,2

С периода 2002 по 2007 года достаточность капитала банка (норматив Н1) практически не изменила своего значения, лишь за этот промежуток времени претерпела незначительные колебания. В целом, данный показатель определяет то, что банк занимает крепкие позиции. Показатели ликвидности тоже достаточно хорошо характеризуют стороны деятельности банка в работе со срочными обязательствами. Коэффициент долгосрочной ликвидности, напротив, несколько снизил свое значение, что в свою очередь может повлиять на способности банка отвечать по долгосрочным обязательствам. Но, в целом, ОАО «Балтийский банк» является достаточно надежным и устойчивым по всем видам обязательств.

Для большей наглядности графическое представление динамики коэффициентов поможет с большей точностью проследить изменения данных показателей за исследуемый период времени (Рис. 2).

Рисунок 2 - Динамика показателей ликвидности и достаточности капитала банка за 2002-2007 гг.

По графику можно отметить, что наиболее резкие колебания были у таких показателей, как коэффициент мгновенной ликвидности и долгосрочной ликвидности. Показатель достаточности капитала практически не поменял свое значение. Норматив общей ликвидности показывает, что банк способен в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней в драгоценных металлах.

Делись добром ;)