1.3 Факторы возникновения рисков
риск кредитный коммерческий банк
Фактор кредитного риска - это причина возможных потерь стоимости активов банка, определяющая их характер и сферу возникновения.
В экономической литературе выделяют следующие факторы кредитного риска:
- факторы индивидуальных кредитных рисков;
- факторы совокупного кредитного риска.
Данное разделение обусловлено возможностью осуществления анализа кредитного риска на уровне конкретного заемщика и на уровне кредитного портфеля в целом.
Факторы, воздействующие на величины кредитного риска: индивидуальный риск; совокупный риск; нестабильность экономической ситуации; изменение финансового состояния заемщика; изменение денежно-кредитной политики центрального банка; кредитная история заемщика; изменения в кредитной политике банка; изменение качества обеспечения ссуды; личностный фактор; качество управления предприятием-заемщиком; изменение условий кредитного договора; личностный фактор.
По сферам возникновения риска выделяет макроэкономические факторы и микроэкономические факторы. Ведущим макроэкономическим фактором, оказывающим воздействие на возникновение у банков кредитных рисков, является общее состояние экономики страны, а также региона, в котором банк осуществляет кредитную деятельность. К макроэкономическим факторам кредитного риска также относятся: уровень конкуренции на кредитном рынке, уровень цен на банковские услуги, спрос на кредит со стороны клиентов.
Ключевыми микроэкономическими факторами кредитного риска являются качество конкретной ссуды и качество кредитного портфеля в целом. К микроэкономическим факторам относят также качество кредитной политики банка, кредитный потенциал банка, стабильность депозитной базы, степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд, ограниченность информационного потока при кредитовании и т.д.
Таким образом, кредитный риск занимает центральное место во всей совокупности банковских рисков. Кредитный риск представляет собой вероятность понесения банком потерь, вследствие невыполнения заемщиком своих обязательств. Кредитный риск связан с движением кредита и возникает при нарушении принципа возвратности кредита. Классификация кредитных рисков проводится по различным основаниям: по уровню осуществления анализа, по сфере возникновения, по типам заемщика и т.д.
Возникновение рыночного риска может быть обусловлено как внутренними, так и внешними причинами.
К внутренним причинам возникновения рыночного риска относятся:
- злонамеренные манипуляции при приобретении/реализации финансовых инструментов;
- ошибочные действия по приобретению/реализации финансовых инструментов, в том числе по срокам и в количественном выражении.
К внешним причинам возникновения рыночного риска относятся:
- изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля - неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности - ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении, и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных с состоянием их эмитента и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;
- изменения курсов иностранных валют;
- изменения рыночной стоимости драгоценных металлов;
- несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
- несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
- изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
- для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
- широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск);
- нарушения клиентами и контрагентами Банка условий договоров.
Основные внутренние факторы возникновения риска ликвидности:
- непредвиденные депозитные оттоки, представляют основные проблемы ликвидности. В свою очередь, на потенциальные потери депозитов может повлиять состав обязательств; недостаточное страхование депозитов; депозиты, принадлежащие денежным дилерам, иностранным инвесторам и крупным корпорациям; крупные депозиты одной группы или лица; влияние на депозиты сезонности и цикличности; чувствительность депозитов к изменениям процентных ставок;
- банковский риск ликвидности непосредственно связан с кредитным риском, риском капитала, валютным, операционным и процентным рисками. Банки, у которых снимаются крупные суммы депозитов, часто испытывают затруднения, связанные с проблемными кредитами или излишним риском процентных ставок, который себя не оправдал;
- помимо вышеперечисленных факторов на ликвидность банка влияют и другие факторы, в том числе: объем, структура и сроки выполнения забалансовых операций; возможность быстрой мобилизации средств из иных источников.
На ликвидность банков воздействуют также внешние факторы. К ним можно отнести:
- случайные и (или) чрезвычайные (вызванные особенностями деятельности клиентов банка);
- сезонные (связанные с сезонными видами производства);
- циклические (отражающие колебания деловой активности);
- долгосрочные (обусловленные сдвигами в потреблении, инвестиционном процессе, НТП.
Возникновение операционного риска может быть обусловлено как внутренними, так и внешними причинами.
К внутренним причинам возникновения операционного риска относятся:
- несовершенство организационной структуры Банка в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядков и процедур совершения банковских операций и других сделок, их документирования и отражения в учете;
- несоблюдение служащими Банка установленных порядков и процедур;
- неэффективность внутреннего контроля Банка.
К внешним причинам возникновения операционного риска относятся:
- случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, направленные против интересов Банка;
- сбои в функционировании систем и оборудования, находящиеся вне контроля Банка;
- неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля Банка.
Возникновение правового риска может быть обусловлено как внутренними, так и внешними факторами.
К внутренним факторам относятся:
- ?несоблюдение кредитной организацией законодательства Российской Федерации, в том числе по идентификации и изучению клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действую клиенты), учредительных и внутренних документов кредитной организации;
- ?несоответствие внутренних документов кредитной организации законодательству Российской Федерации, а также неспособность кредитной организации своевременно приводить свою деятельность и внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства;
- неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности кредитной организации вследствие действий служащих или органов управления кредитной организации;
- ?нарушение кредитной организацией условий договора;
- ?недостаточная проработка кредитной организацией правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий.
К внешним факторам возникновения правового риска относятся:
- ?несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства Российской Федерации, его подверженность изменениям, в том числе в части несовершенства методов государственного регулирования и (или) надзора, некорректное применение законодательства иностранного государства и (или) норм международного права), невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат - обращение кредитной организации в судебные органы для их урегулирования;
- ?нарушение клиентами и контрагентами кредитной организации условий договоров;
- ?нахождение кредитной организации, ее филиалов, дочерних и зависимых организаций, клиентов и контрагентов под юрисдикцией различных государств.
Возникновение риска потери деловой репутации может быть обусловлено следующими внутренними и внешними факторами: несоблюдение кредитной организацией (аффилированными лицами кредитной организации, дочерними и зависимыми организациями, реальными владельцами кредитной организации) законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов кредитной организации, обычаев делового оборота, принципов профессиональной этики, неисполнение договорных обязательств перед кредиторами, вкладчиками и иными клиентами и контрагентами, отсутствие во внутренних документах механизмов, позволяющих эффективно регулировать конфликт интересов клиентов и контрагентов, учредителей (участников), органов управления и (или) служащих, а также минимизировать негативные последствия конфликта интересов, в том числе предотвращение предъявления жалоб, судебных исков со стороны клиентов и контрагентов и (или) применение воздействия со стороны органов регулирования и надзора.